按照貫徹落實(shí)《中華人民共和國行政許可法》、《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的要求,為進(jìn)一步規(guī)范行政許可行為,提高監(jiān)管工作透明度,以服務(wù)投資者為宗旨,遵循公開、公平、公正和便民的原則,現(xiàn)對發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程及申報企業(yè)情況予以公示。其中:
1、申報企業(yè)情況以表格形式公示,內(nèi)容包括申報企業(yè)的名稱、注冊地、所屬行業(yè)、擬上市地、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、會計(jì)師事務(wù)所、簽字會計(jì)師、律師事務(wù)所、簽字律師、備注等信息以及本年度首發(fā)申請終止審查企業(yè)的名稱、終止審查決定時間。
2、申報企業(yè)情況每周更新一次。
中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程
按照依法行政、公開透明、集體決策、分工制衡的要求,首次公開發(fā)行股票(以下簡稱首發(fā))的審核工作流程分為受理、見面會、問核、反饋會、預(yù)先披露、初審會、發(fā)審會、封卷、會后事項(xiàng)、核準(zhǔn)發(fā)行等主要環(huán)節(jié),分別由不同處室負(fù)責(zé),相互配合、相互制約。對每一個發(fā)行人的審核決定均通過會議以集體討論的方式提出意見,避免個人決斷。
二、具體審核環(huán)節(jié)簡介
1、材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)
中國證監(jiān)會受理部門工作人員根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》(證監(jiān)會令第66號)和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會令第32號)等規(guī)則的要求,依法受理首發(fā)申請文件,并按程序轉(zhuǎn)發(fā)行監(jiān)管部。發(fā)行監(jiān)管部綜合處收到申請文件后將其分發(fā)審核一處、審核二處,同時送國家發(fā)改委征求意見。審核一處、審核二處根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、公務(wù)回避的有關(guān)要求以及審核人員的工作量等確定審核人員。
2、見面會環(huán)節(jié)
見面會旨在建立發(fā)行人與發(fā)行監(jiān)管部的初步溝通機(jī)制。會上由發(fā)行人簡要介紹企業(yè)基本情況,發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人介紹發(fā)行審核的程序、標(biāo)準(zhǔn)、理念及紀(jì)律要求等。見面會按照申請文件受理順序安排,一般安排在星期一,由綜合處通知相關(guān)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)。見面會參會人員包括發(fā)行人代表、發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、綜合處、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人等。
3、問核環(huán)節(jié)
問核機(jī)制旨在督促、提醒保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人做好盡職調(diào)查工作,安排在反饋會前后進(jìn)行,參加人員包括問核項(xiàng)目的審核一處和審核二處的審核人員、兩名簽字保薦代表人和保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)負(fù)責(zé)人。
4、反饋會環(huán)節(jié)
審核一處、審核二處審核人員審閱發(fā)行人申請文件后,從非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)兩個角度撰寫審核報告,提交反饋會討論。反饋會主要討論初步審核中關(guān)注的主要問題,確定需要發(fā)行人補(bǔ)充披露、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實(shí)的問題。
反饋會按照申請文件受理順序安排,一般安排在星期三,由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄,參會人員有審核一處、審核二處審核人員和處室負(fù)責(zé)人等。反饋會后將形成書面意見,履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu)。反饋意見發(fā)出前不安排發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)與審核人員溝通(問核程序除外)。
保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后,組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。綜合處收到反饋意見回復(fù)材料進(jìn)行登記后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求對申請文件以及回復(fù)材料進(jìn)行審核。
發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)收到反饋意見后,在準(zhǔn)備回復(fù)材料過程中如有疑問可與審核人員進(jìn)行溝通,如有必要也可與處室負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。
審核過程中如發(fā)生或發(fā)現(xiàn)應(yīng)予披露的事項(xiàng),發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時報告發(fā)行監(jiān)管部并補(bǔ)充、修改相關(guān)材料。初審工作結(jié)束后,將形成初審報告(初稿)提交初審會討論。
5、預(yù)先披露環(huán)節(jié)
反饋意見落實(shí)完畢、國家發(fā)改委意見等相關(guān)政府部門意見齊備、財(cái)務(wù)資料未過有效期的將安排預(yù)先披露。具備條件的項(xiàng)目由綜合處通知保薦機(jī)構(gòu)報送發(fā)審會材料與預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)。發(fā)行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露,并按受理順序安排初審會。
6、初審會環(huán)節(jié)
初審會由審核人員匯報發(fā)行人的基本情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其落實(shí)情況。初審會由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄,發(fā)行監(jiān)管部部門負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處以及發(fā)審委委員(按小組)參加。初審會一般安排在星期二和星期四。
根據(jù)初審會討論情況,審核人員修改、完善初審報告。初審報告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié),履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)審會審核。
初審會討論決定提交發(fā)審會審核的,發(fā)行監(jiān)管部在初審會結(jié)束后出具初審報告,并書面告知保薦機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步說明的事項(xiàng)以及做好上發(fā)審會的準(zhǔn)備工作。初審會討論后認(rèn)為發(fā)行人尚有需要進(jìn)一步落實(shí)的重大問題、暫不提交發(fā)審會審核的,將再次發(fā)出書面反饋意見。
7、發(fā)審會環(huán)節(jié)
發(fā)審委制度是發(fā)行審核中的專家決策機(jī)制。目前發(fā)審委委員共25人,分三個組,發(fā)審委處按工作量安排各組發(fā)審委委員參加初審會和發(fā)審會,并建立了相應(yīng)的回避制度、承諾制度。發(fā)審委通過召開發(fā)審會進(jìn)行審核工作。發(fā)審會以投票方式對首發(fā)申請進(jìn)行表決,提出審核意見。每次會議由7名委員參會,獨(dú)立進(jìn)行表決,同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。發(fā)審委委員投票表決采用記名投票方式,會前有工作底稿,會上有錄音。
發(fā)審會由發(fā)審委工作處組織,按時間順序安排,發(fā)行人代表、項(xiàng)目簽字保薦代表人、發(fā)審委委員、審核一處、審核二處審核人員、發(fā)審委工作處人員參加。
發(fā)審會召開5天前中國證監(jiān)會發(fā)布會議公告,公布發(fā)審會審核的發(fā)行人名單、會議時間、參會發(fā)審委委員名單等。發(fā)審會先由委員發(fā)表審核意見,發(fā)行人聆詢時間為45分鐘,聆詢結(jié)束后由委員投票表決。發(fā)審會認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的,將形成書面審核意見,履行內(nèi)部程序后發(fā)給保薦機(jī)構(gòu)。
8、封卷環(huán)節(jié)
發(fā)行人的首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后,需要進(jìn)行封卷工作,即將申請文件原件重新歸類后存檔備查。封卷工作在落實(shí)發(fā)審委意見后進(jìn)行。如沒有發(fā)審委意見需要落實(shí),則在通過發(fā)審會審核后即進(jìn)行封卷。
9、會后事項(xiàng)環(huán)節(jié)
會后事項(xiàng)是指發(fā)行人首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后,招股說明書刊登前發(fā)生的可能影響本次發(fā)行及對投資者作出投資決策有重大影響的應(yīng)予披露的事項(xiàng)。存在會后事項(xiàng)的,發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向綜合處提交相關(guān)說明。須履行會后事項(xiàng)程序的,綜合處接收相關(guān)材料后轉(zhuǎn)審核一處、審核二處。審核人員按要求及時提出處理意見。按照會后事項(xiàng)相關(guān)規(guī)定需要重新提交發(fā)審會審核的需要履行內(nèi)部工作程序。如申請文件沒有封卷,則會后事項(xiàng)與封卷可同時進(jìn)行。
10、核準(zhǔn)發(fā)行環(huán)節(jié)
封卷并履行內(nèi)部程序后,將進(jìn)行核準(zhǔn)批文的下發(fā)工作。
三、與發(fā)行審核流程相關(guān)的其他事項(xiàng)
發(fā)行審核過程中,我會將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意其發(fā)行股票的意見,并就發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。特殊行業(yè)的企業(yè)還根據(jù)具體情況征求相關(guān)主管部門的意見。在國家發(fā)改委和相關(guān)主管部門未回復(fù)意見前,不安排相關(guān)發(fā)行人的預(yù)先披露和初審會。
發(fā)行審核過程中的終止審查、中止審查分別按照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第20條、第22條的規(guī)定執(zhí)行。審核過程中收到舉報材料的,將按照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》第19條的規(guī)定予以處理。
發(fā)行審核過程中遇到現(xiàn)行規(guī)則沒有明確規(guī)定的新情況、新問題,發(fā)行監(jiān)管部將召開專題會議進(jìn)行研究,并根據(jù)內(nèi)部工作程序提出處理意見和建議。
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