《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)》是高檢院、公安部依照刑法制定的具有法律效力的指導(dǎo)性規(guī)范文件，2008年《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(一)》曾規(guī)定了99種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。

　　而《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)》規(guī)定了公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門管轄的86種刑事犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。其中有48種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)是新制定或者綜合各種因素作了補(bǔ)充修改完善的。該標(biāo)準(zhǔn)包括兩類案件：一是危害公共安全案 ；二是破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序案 。

　　《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)》主要明確了相關(guān)行為的罪與非罪、違法與犯罪、行政違法與刑事違法的界限。如根據(jù)刑法修正案（七）的規(guī)定增加規(guī)定了組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)逃稅罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)作了重大調(diào)整。

　　具體看來(lái)，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)》包括根據(jù)刑法修正案增加的罪名而新制定的6種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，和調(diào)整修改的42種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。

　　后者主要分為三種情況:一是調(diào)整了16種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)；二是修改完善了15種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的有關(guān)立案的具體情形；三是對(duì)11種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)修改了有關(guān)立案的具體情形和數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。

　　貸款、票據(jù)、有價(jià)證券詐騙案等5種立案標(biāo)準(zhǔn)提高

　　近年來(lái)，貸款、票據(jù)、有價(jià)證券詐騙案屢見不鮮，為了加大該類經(jīng)濟(jì)犯罪的懲處力度，《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)》在2001年追訴標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展變化情況、罪名之間的平衡等因素，提高了5種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。

　　5種案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　規(guī)定進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴: (一)個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的; (二)單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

　　使用偽造、變?cè)斓奈�托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴: (一)個(gè)人進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的; (二)單位進(jìn)行金融憑證詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

　　使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額在二萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

操縱證券、期貨市場(chǎng)等15種立案追訴具體情形修改

　　引人注目的是，該規(guī)定還對(duì)15種案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)中的有關(guān)立案的具體情形進(jìn)行了修改完善，對(duì)公職人員為親屬非法牟利，操縱證券、期貨市場(chǎng)等行為的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)都進(jìn)行了詳盡的規(guī)定。

　　有6種案件(為親友非法牟利案，簽訂、履行合同失職被騙案，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案，徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)案，挪用資金案)參照有關(guān)法律法規(guī)和司法解釋的規(guī)定，對(duì)2001年《追訴標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的情形予以細(xì)化。

　　有9種案件(隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案，操縱證券、期貨市場(chǎng)案，抗稅案，損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案，虛假?gòu)V告案，串通投標(biāo)案，提供虛假證明文件案，逃避商檢案，挪用特定款物案)根據(jù)司法實(shí)踐的需要，對(duì)應(yīng)予追訴的情形作了增加或者調(diào)整。

　　其中，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，為親友非法牟利，造成國(guó)家直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，或使其親友非法獲利數(shù)額在二十萬(wàn)元以上等情況，應(yīng)予立案追訴。

　　操縱證券、期貨市場(chǎng)的應(yīng)予立案追訴的七種情況也得到詳細(xì)列舉，其第一種情況是 ：?jiǎn)为?dú)或者合謀，持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之三十以上，且在該證券連續(xù)二十個(gè)交易日內(nèi)聯(lián)合或者連續(xù)買賣股份數(shù)累計(jì)達(dá)到該證券同期總成交量百分之三十以上的。

　　逃稅案等11種案件同時(shí)修改立案具體情形和數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)

　　據(jù)最高檢和公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，對(duì)6種案件(虛報(bào)注冊(cè)資本案，虛假出資、抽逃出資案，妨害清算案，吸收客戶資金不入賬案，違規(guī)出具金融票證案，逃稅案)的有關(guān)立案的具體情形和數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)同時(shí)作了修改。

　　對(duì)5種案件(欺詐發(fā)行股票、債券案，高利轉(zhuǎn)貸案，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券案，編造并傳播證券、期貨交易虛假信息案，誘騙投資者買賣證券、期貨合約案)的有關(guān)立案的具體情形(包括兜底條款)作了補(bǔ)充，同時(shí)對(duì)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)作了調(diào)整。

　　其中對(duì)于逃稅的案件應(yīng)予立案追訴的情形有三種：

　　一是納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的；

　　二是納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的；

　　三是扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。

　　納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

　　資助恐怖活動(dòng)案，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)案新設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)

　　此次還根據(jù)新修訂的《刑法修正案》確立了6種新的經(jīng)濟(jì)犯罪罪名，制定了立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。包括：資助恐怖活動(dòng)案，虛假破產(chǎn)案，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案，利用未公開信息交易案，違法運(yùn)用資金案，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)案。其中，有4個(gè)罪名是借鑒同類型或者相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)犯罪案件的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)而研究制定的。資助恐怖活動(dòng)罪是《刑法修正案(三)》新增加的犯罪。

　　依據(jù)《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)(二)》，資助恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人的，應(yīng)予立案追訴。 其中的“資助”，是指為恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人籌集、提供經(jīng)費(fèi)、物資或者提供場(chǎng)所以及其他物質(zhì)便利的行為�！皩�(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人”，包括預(yù)謀實(shí)施、準(zhǔn)備實(shí)施和實(shí)際實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人。

　　組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪同樣是《刑法修正案(七)》新增加的犯罪。據(jù)最高檢和公安部有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，本罪的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)主要是對(duì)組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動(dòng)的人員數(shù)量，以及組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動(dòng)的層級(jí)作了量化，規(guī)定“組織、領(lǐng)導(dǎo)的傳銷活動(dòng)人員在三十人以上且層級(jí)在三級(jí)以上的，對(duì)組織者、領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)予立案追訴”，同時(shí)對(duì)“傳銷活動(dòng)的組織者、領(lǐng)導(dǎo)者”作了解釋性規(guī)定。