裁判要旨

  保險(xiǎn)公司將已收取的客戶(hù)保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入，是為了逃避?chē)?guó)家金融監(jiān)管，才未計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的法定賬目，該行為應(yīng)以吸收客戶(hù)資金罪定罪處罰。

  案情

  自2006年7月以來(lái)，中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司郯城支公司（簡(jiǎn)稱(chēng)郯城保險(xiǎn)支公司，法定代表人為徐志偉）在明知違反金融、保險(xiǎn)管理法規(guī)和會(huì)計(jì)法的情況下，采取將收取的部分客戶(hù)保險(xiǎn)費(fèi)直接不予計(jì)入公司保費(fèi)賬戶(hù)，或者對(duì)客戶(hù)的保費(fèi)單據(jù)開(kāi)具陰陽(yáng)單少計(jì)收入的方式，截留車(chē)輛保險(xiǎn)、建筑意外險(xiǎn)、小麥火災(zāi)險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)、治安險(xiǎn)、三輪車(chē)險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等客戶(hù)保費(fèi)4229805.79元，被告單位將該款大部分用于支付手續(xù)費(fèi)（不符合手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)或超支的部分）。

  山東省郯城縣人民檢察院以吸收客戶(hù)資金不入賬罪起訴。

  裁判

  山東省郯城縣人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告單位郯城保險(xiǎn)支公司作為金融機(jī)構(gòu)，為了逃避?chē)?guó)家金融監(jiān)管，將已收取的客戶(hù)保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入，屬吸收客戶(hù)資金不入賬，數(shù)額巨大，構(gòu)成吸收客戶(hù)資金不入賬罪；被告人徐志偉作為該單位實(shí)施上述犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員，為單位謀取不正當(dāng)利益，在單位犯罪中起了重要作用，其行為也構(gòu)成吸收客戶(hù)資金不入賬罪。公訴機(jī)關(guān)對(duì)該罪指控罪名成立，適用法律適當(dāng)，予以確認(rèn)。2009年9月30日，法院判決：被告單位郯城保險(xiǎn)支公司犯吸收客戶(hù)資金不入賬罪，判處罰金人民幣15萬(wàn)元。被告人徐志偉犯吸收客戶(hù)資金不入賬罪，免予刑事處罰。

  宣判后，被告單位及被告人均未提起上訴，檢察機(jī)關(guān)未提出抗訴，現(xiàn)判決已發(fā)生法律效力。

  評(píng)析

  吸收客戶(hù)資金不入賬罪系2006年刑法修正案（六）新修改的罪名，本罪犯罪主體為銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員。本案被告單位郯城保險(xiǎn)支公司屬于刑法第一百八十七條規(guī)定主體中的“其他金融機(jī)構(gòu)”范疇，其將已收取的客戶(hù)保費(fèi)不計(jì)收入或少計(jì)收入，是為了逃避?chē)?guó)家金融監(jiān)管，才未計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的法定賬目。該行為從主客觀要件上看，均符合刑法第一百八十七條的規(guī)定，構(gòu)成吸收客戶(hù)資金不入賬罪。

  有觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)構(gòu)成背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪。對(duì)此，法院認(rèn)為，背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪針對(duì)的是目前金融機(jī)構(gòu)的委托理財(cái)業(yè)務(wù)。委托理財(cái)是指委托人通過(guò)委托或者信托與受托人約定，將資金、證券等金融性資產(chǎn)給受托人，由受托人在一定期限內(nèi)按照委托人的意愿管理，投資于證券、期貨等金融市場(chǎng)，并按期支付給委托人一定比例收益的資產(chǎn)管理活動(dòng)。該罪客觀方面表現(xiàn)為違背受托義務(wù)擅自運(yùn)用客戶(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的行為�！翱蛻�(hù)資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”主要是指在當(dāng)前的委托理財(cái)業(yè)務(wù)中，存放在各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)中的以下幾類(lèi)客戶(hù)資金和資產(chǎn)：證券投資業(yè)務(wù)中的客戶(hù)交易資金；委托理財(cái)業(yè)務(wù)中的客戶(hù)資產(chǎn)；信托業(yè)務(wù)中的信托財(cái)產(chǎn)；證券投資基金。具體到本案，被告單位郯城保險(xiǎn)支公司所收取的保費(fèi)并不屬于上述四類(lèi)資金中的哪一類(lèi)，不屬于該罪中的“客戶(hù)資金或其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)”范疇，而郯城保險(xiǎn)支公司與客戶(hù)之間也不具有委托理財(cái)?shù)年P(guān)系。故不符合該罪客觀方面的特征，不構(gòu)成背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪。

  也有觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)構(gòu)成違法運(yùn)用資金罪。法院認(rèn)為，違法運(yùn)用資金罪針對(duì)的是目前金融機(jī)構(gòu)公眾資金經(jīng)營(yíng)、管理領(lǐng)域出現(xiàn)的問(wèn)題，侵犯的客體是公眾資金的安全管理，犯罪對(duì)象是社會(huì)保障資金、住房公積金等公眾資金。社會(huì)保障基金，是指在法律的強(qiáng)制規(guī)定下，通過(guò)向勞動(dòng)者及其所在用人單位征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或者由國(guó)家財(cái)政直接撥款而集中起來(lái)，用于社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)和公費(fèi)醫(yī)療事業(yè)等社會(huì)保障事業(yè)的一種專(zhuān)項(xiàng)基金，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、生育、工傷保險(xiǎn)基金等。住房公積金，是指各種單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。本條所列舉的保險(xiǎn)公司是指接受社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)委托對(duì)社會(huì)保障基金進(jìn)行資產(chǎn)管理的保險(xiǎn)公司。從本案來(lái)看，所涉資金并不屬于該罪犯罪對(duì)象的范疇，保險(xiǎn)公司并非該罪犯罪主體中的“保險(xiǎn)公司”，故該行為從主客觀要件上均不符合該罪犯罪特征，不構(gòu)成違法運(yùn)用資金罪。

  本案案號(hào)：（2009）郯刑初字第59號(hào)

  案例編寫(xiě)人：山東省郯城縣人民法院 徐開(kāi)志