趙萬(wàn)一西南政法大學(xué)民商法學(xué)院教授
　　王劍波重慶市高級(jí)人民法院研究室副主任
　　胡光志重慶大學(xué)法學(xué)院教授
　　曹興權(quán)西南政法大學(xué)民商法學(xué)院教授
 

[話題背景]

　　非正常撤資是指外資企業(yè)在沒(méi)有清算債務(wù)以及申報(bào)破產(chǎn)的情況下，不按合法程序而突然撤離的行為，其直接后果是給中方當(dāng)事人造成嚴(yán)重?fù)p失。針對(duì)國(guó)內(nèi)一段時(shí)間以來(lái)的外商非正常撤資增多的現(xiàn)象，商務(wù)部、外交部、公安部、司法部于2008年年底聯(lián)合發(fā)布了商資字〔2008〕323號(hào)《外資非正常撤離中國(guó)相關(guān)利益方跨國(guó)追究與訴訟工作指引》。

　　根據(jù)指引，不履行正常清算義務(wù)給債權(quán)人造成損失的，根據(jù)最高法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定(二)》的最新規(guī)定，作為有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的控股股東和董事以及公司實(shí)際控制人的外國(guó)企業(yè)或個(gè)人仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任，對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
　　
議題一　為何會(huì)出現(xiàn)“老板跑掉，房東埋單”的現(xiàn)象

　　主持人：近一段時(shí)間以來(lái)，隨著金融危機(jī)的進(jìn)一步蔓延，中國(guó)經(jīng)濟(jì)也開(kāi)始感受到經(jīng)濟(jì)寒冬的臨近。為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊，許多外商開(kāi)始選擇收縮戰(zhàn)線甚至進(jìn)行非正常撤資的方式來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)并化解自己的困境。外資的非正常撤資行為除了源于國(guó)際金融危機(jī)之外，一般認(rèn)為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變也是誘發(fā)外商撤離的重要原因。除此之外，還有其他哪些方面的原因影響到外商的非正常撤資行為？

　　趙萬(wàn)一：外商撤資并非在此次金融危機(jī)出現(xiàn)后才發(fā)生，實(shí)際上任何國(guó)家的外資在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都會(huì)出現(xiàn)撤資行為。只不過(guò)是最近一段時(shí)間內(nèi)外商撤資太過(guò)密集才引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注。外商非正常撤資的原因比較復(fù)雜，既有外部環(huán)境因素的影響，也有外商自身的原因。就外部環(huán)境來(lái)說(shuō)，主要國(guó)際金融危機(jī)的影響以及由此誘發(fā)的對(duì)外貿(mào)易的減少，而外商投資企業(yè)大多數(shù)是屬于出口外向型經(jīng)濟(jì)，較之其他類(lèi)型的企業(yè)無(wú)疑會(huì)首當(dāng)其沖。另一個(gè)外部原因則是新勞動(dòng)合同法實(shí)施后所導(dǎo)致的企業(yè)“三金”支出的增加和生產(chǎn)成本的增加，由此導(dǎo)致企業(yè)的盈利空間降低。再一個(gè)則是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變而引起的投資地區(qū)和投資對(duì)象的調(diào)整。傳統(tǒng)的外商投資企業(yè)主要集中在東部沿海地區(qū)，投資內(nèi)容偏重于低技術(shù)含量、低附加值的勞動(dòng)密集型的高污染行業(yè)。近幾年來(lái)這些東部沿海地區(qū)越來(lái)越注重環(huán)保要求，開(kāi)始發(fā)展技術(shù)密集型的高附加值行業(yè)，從而使原有的企業(yè)有被淘汰的危險(xiǎn)。就自身原因來(lái)說(shuō)，主要有外商投資決策失誤、經(jīng)營(yíng)管理不善等。

　　曹興權(quán)：外商撤資的誘因主要來(lái)源于市場(chǎng)導(dǎo)向和政策兩個(gè)方面。就市場(chǎng)方面來(lái)說(shuō)。外商資本的進(jìn)入與撤離都是市場(chǎng)行為。勞工保護(hù)水平提高帶來(lái)的勞動(dòng)力成本上升，原材料價(jià)格上漲導(dǎo)致利潤(rùn)空間被嚴(yán)重壓縮，激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的訂單和銷(xiāo)售利潤(rùn)減少，國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)導(dǎo)致盈利預(yù)期降低，這些外在的市場(chǎng)因素在很大程度上誘發(fā)了外資撤離的沖動(dòng)。不過(guò)，這些并不是外商非正常撤資的根本原因，充其量是一個(gè)誘因，因?yàn)橥赓Y撤離本有陽(yáng)光大道可走。就外資政策方面來(lái)說(shuō)，我國(guó)的確需要引進(jìn)外資，但并不意味著我們可以不分外資類(lèi)型、不分引進(jìn)條件而引進(jìn)。中央政府建立了比較完備的外資準(zhǔn)入法律和政策體系，但是在一些地方政府“引資至上”的政策思維中，這些法律與政策很多被弱化，甚至形成了一種寵外資的習(xí)慣。在某種意義上講，外資政策執(zhí)行的偏差是外商非正常撤資的根本原因。諸如：過(guò)度的土地優(yōu)惠，使得外資在不履行投資承諾的情況下就能夠控制土地資產(chǎn)，然后通過(guò)貸款變現(xiàn)并以各種渠道非法轉(zhuǎn)移到境外；不考慮沒(méi)有技術(shù)、管理內(nèi)涵等基本要求而引進(jìn)低質(zhì)量外資，導(dǎo)致外資本身的高流動(dòng)性，外商在便利地拿走利潤(rùn)絕大部分后能夠從容撤離；以營(yíng)造投資環(huán)境為名而放縱外資，疏于監(jiān)管，甚至干擾執(zhí)法部門(mén)的正常執(zhí)法，不僅造成不良外資惡意拖欠大量稅款、職工工資，也無(wú)法形成有效的預(yù)警機(jī)制，這為外資非正常撤離提供了事實(shí)上的便利；在外資非正常撤離時(shí)，不積極采取維權(quán)行動(dòng)，反而為解決勞資糾紛采取“老板跑掉，房東埋單”的慣例，形成惡劣的示范效應(yīng)。

　　胡光志：外商的非正常撤資也有法律方面的原因。為規(guī)范外資的撤離，保護(hù)國(guó)內(nèi)債權(quán)人的利益和國(guó)家利益，我國(guó)已經(jīng)建立了比較完備的制度。外商投資企業(yè)法對(duì)經(jīng)營(yíng)期間外資企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移與抵押、清算以及清算期間資產(chǎn)的處置與轉(zhuǎn)移等都有明確的界定，公司法則對(duì)于清算主體、清算機(jī)構(gòu)以及清算程序規(guī)則都具體規(guī)定，民事訴訟法對(duì)跨國(guó)民事維權(quán)機(jī)制有明確指示。按照這些規(guī)定，外商必須履行出資義務(wù)，不得隨意處置、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，不得隨意分配利潤(rùn)，不得通過(guò)關(guān)閉企業(yè)的方式逃避債務(wù)，外資撤離無(wú)法擺脫權(quán)利人的追訴。但是，為什么外資企業(yè)還是能夠很隨意甚至從容地非正常撤離呢？可以認(rèn)為，法律上的原因主要表現(xiàn)在執(zhí)行上。地方政府在外資政策上的偏差，本質(zhì)上是行政執(zhí)法的偏差，或者是越權(quán)，或者是濫用自由裁量權(quán)。缺乏對(duì)外資企業(yè)進(jìn)行過(guò)程監(jiān)管的動(dòng)態(tài)機(jī)制，沒(méi)有建立起非正常撤離的預(yù)警機(jī)制；我們還沒(méi)有建立完備的信用機(jī)制來(lái)淘汰不良外資。

議題二  非正常撤資行為會(huì)涉及哪些法律問(wèn)題

　主持人：外商的非正常撤資行為從本質(zhì)上說(shuō)是一種違約行為，既會(huì)給債權(quán)人帶來(lái)不應(yīng)有的損失，也會(huì)給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和職工生活帶來(lái)不利影響。從法律角度來(lái)說(shuō)，這種非正常撤資行為主要會(huì)涉及到哪些法律方面的問(wèn)題呢？

　　王劍波：外商非正常撤離可能涉及到勞動(dòng)爭(zhēng)議、合同和金融債權(quán)等三個(gè)方面。就勞動(dòng)爭(zhēng)議案件來(lái)說(shuō)，因外商非正常撤離導(dǎo)致勞動(dòng)關(guān)系動(dòng)蕩，履行勞動(dòng)合同、追索勞動(dòng)報(bào)酬、工傷及社會(huì)保險(xiǎn)等勞動(dòng)爭(zhēng)議案件將集中涌現(xiàn)，且極易出現(xiàn)群體性訴訟案件。就合同案件來(lái)說(shuō)，外商非正常撤離，是一種重大違約行為，勢(shì)必導(dǎo)致外商投資者與業(yè)務(wù)往來(lái)方簽訂的大量合同無(wú)法履行，原材料供應(yīng)商等上游企業(yè)將催收貨款，產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)方將要求交付產(chǎn)品，為企業(yè)提供加工承攬的服務(wù)型企業(yè)也將要求支付服務(wù)費(fèi)用，從而引發(fā)大量的違約訴訟和買(mǎi)賣(mài)合同類(lèi)案件。此外，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交往中，多有為其他企業(yè)抵押、保證的行為，撤離后擔(dān)保追償、保證等經(jīng)濟(jì)糾紛將交錯(cuò)涌現(xiàn)。就金融債權(quán)來(lái)說(shuō)，外商非正常撤離將造成一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行勢(shì)必要追回金融債權(quán)，但非正常撤離后企業(yè)資產(chǎn)有限，往往已資不抵債，且還有大量勞動(dòng)者要求支付工資、社保費(fèi)用等，金融債權(quán)在一定程度上有受損甚至難以實(shí)現(xiàn)的可能。

　　趙萬(wàn)一：外商非正常撤資涉及許多法律問(wèn)題，主要有：因外商非正常撤資會(huì)使外商與中國(guó)企業(yè)簽訂的合資或合作企業(yè)合同無(wú)法履行，從而引致違約行為的發(fā)生。因外商非正常撤資可能會(huì)拖欠職工的工資和應(yīng)繳納的勞動(dòng)保險(xiǎn)等各項(xiàng)費(fèi)用無(wú)法及時(shí)有效給付。為吸引外商，各地都出臺(tái)了一些優(yōu)惠政策，而這些優(yōu)惠政策的享有通常以外商必須服務(wù)一定的年限為條件。外商的提前撤資行為無(wú)疑是對(duì)政府的一種毀約行為。另外，外商非正常撤資還會(huì)引起銀行貸款不能歸還，應(yīng)當(dāng)繳納的各項(xiàng)稅款被拖欠，企業(yè)對(duì)外簽訂的合同不能得到有效履行等，從而引起各種合同糾紛的發(fā)生。

議題三  外商非正常撤資的訴訟救濟(jì)途徑有哪些

　　主持人：外商非正常撤資將引發(fā)一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)動(dòng)蕩，對(duì)外商撤資的處理也帶有很強(qiáng)的綜合性和政策性。通常說(shuō)來(lái)對(duì)于這種糾紛，最適宜的是采取行政與司法相結(jié)合、相配合的方式解決。從法律方面來(lái)說(shuō)，外商撤資的救濟(jì)途徑主要有哪些？

　　趙萬(wàn)一：外商非正常撤資的訴訟救濟(jì)途徑主要有：一是申請(qǐng)外資企業(yè)破產(chǎn)，通過(guò)破產(chǎn)程序?qū)ν馍掏顿Y企業(yè)所欠債務(wù)進(jìn)行清償。二是對(duì)非正常撤資的外商的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行非破產(chǎn)清算。三是對(duì)非正常撤資的外商的其他企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行查封。四是中國(guó)合資方可以以外商違約為由，對(duì)外商提起訴訟，要求外商承擔(dān)違約責(zé)任；五是可以申請(qǐng)法院執(zhí)行外商的股份。六是對(duì)因拖欠稅收和惡意抽逃出資而導(dǎo)致犯罪的，可請(qǐng)求法院依法追究其刑事責(zé)任。需要強(qiáng)調(diào)的是，合法有效的中國(guó)法院的判決是進(jìn)行跨國(guó)追究和進(jìn)行查封的前提。

　　王劍波：出現(xiàn)外商非正常撤資后相關(guān)利益方可以通過(guò)向人民法院提起訴訟的方式解決。人民法院可以依職權(quán)或依當(dāng)事人申請(qǐng)，對(duì)外商非正常撤資后企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行訴前或訴訟保全，也可以進(jìn)行證據(jù)保全，為實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益打下基礎(chǔ)。銀行、勞動(dòng)者、交易相對(duì)方等相關(guān)利益方提起訴訟后，我國(guó)與很多國(guó)家簽訂了《民商事司法協(xié)助條約》，對(duì)于需要向已回到國(guó)外的訴訟當(dāng)事人送達(dá)傳票、起訴書(shū)等司法文書(shū)，調(diào)取相關(guān)證據(jù)，協(xié)助調(diào)查涉案人員和資金的下落，搜查扣押相關(guān)物品的，全市各中、基層法院可以層報(bào)至市高院，由市高院統(tǒng)一報(bào)送至最高人民法院，由最高院協(xié)調(diào)司法部向外方提出司法協(xié)助請(qǐng)求。外方根據(jù)所締結(jié)條約有義務(wù)向中方提供司法協(xié)助。人民法院可依法作出裁判。如果被告方拒不到庭參加訴訟，人民法院也可以缺席判決，不影響原告行使訴訟權(quán)利。對(duì)于極少數(shù)惡意逃避欠繳、稅額巨大、涉嫌犯罪的嫌疑人員，可視具體案情向犯罪嫌疑人逃往國(guó)提出引渡請(qǐng)求或刑事訴訟移轉(zhuǎn)請(qǐng)求，以最大程度地確保犯罪嫌疑人受到法律追究。

議題四  跨國(guó)訴訟將會(huì)遇到哪些難題

　　主持人：不履行正常清算義務(wù)給債權(quán)人造成損失的，公司中負(fù)擔(dān)有清算義務(wù)的主體應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，而這些個(gè)人或企業(yè)都是涉外主體。國(guó)內(nèi)法院對(duì)這些主體有管轄權(quán)嗎？跨國(guó)訴訟將會(huì)遇到哪些難題？

　　曹興權(quán)：首先是管轄權(quán)的爭(zhēng)議。按照《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，涉外民事訴訟管轄包括牽連管轄、協(xié)議管轄、應(yīng)訴訟管轄、專(zhuān)屬管轄?zhēng)最?lèi)。在不違反專(zhuān)屬管轄的情況下，當(dāng)事人可以通過(guò)協(xié)議來(lái)約定排除中國(guó)法院的管轄權(quán)。按照規(guī)定，在中國(guó)領(lǐng)域內(nèi)履行中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同發(fā)生糾紛提出的訴訟，必須由中國(guó)法院管轄。雖然外商投資企業(yè)因不涉及與中方合作方的合作合同，但是這些企業(yè)本身是中國(guó)企業(yè)，當(dāng)然歸屬中國(guó)法院管轄。按照牽連管轄原則，對(duì)那些外國(guó)責(zé)任主體其利用是我國(guó)境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)侵犯中方當(dāng)事人利益的行為，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ寒?dāng)然有權(quán)管轄。為了避免不必要的爭(zhēng)論，中方當(dāng)事人在進(jìn)行訴訟時(shí)，最好依據(jù)連帶責(zé)任原理，起訴外資企業(yè)本身，同時(shí)依據(jù)公司法的清算規(guī)則，讓那些違反清算義務(wù)的有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東以及實(shí)際控制人承擔(dān)連帶責(zé)任、成為共同被告。

　　其次是國(guó)內(nèi)判決或裁定的執(zhí)行難題。中方當(dāng)事人提起的民事訴訟在我國(guó)法院勝訴后，如敗訴的外國(guó)當(dāng)事人在中國(guó)無(wú)可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，勝訴方可依據(jù)中國(guó)和相應(yīng)國(guó)家簽訂的民商事司法協(xié)助條約的相關(guān)規(guī)定或依據(jù)敗訴方在國(guó)外的財(cái)產(chǎn)所在地的法律，請(qǐng)求外國(guó)有管轄權(quán)的法院承認(rèn)和執(zhí)行中國(guó)法院的生效判決、裁定。通過(guò)司法協(xié)助機(jī)制讓國(guó)內(nèi)裁決在國(guó)外得到有效執(zhí)行，需要滿足一定條件：第一，我國(guó)與外方當(dāng)事人所在國(guó)之間已經(jīng)簽訂了民商事司法協(xié)助條約。第二，外國(guó)有管轄權(quán)的法院承認(rèn)和執(zhí)行中國(guó)法院的生效判決、裁定，這存在一個(gè)對(duì)中國(guó)司法活動(dòng)再審查問(wèn)題。第三，外國(guó)當(dāng)事人在國(guó)外有財(cái)產(chǎn)并且該財(cái)產(chǎn)被當(dāng)?shù)胤ㄔ河糜趫?zhí)行。

　　王劍波：一是中外法律傳統(tǒng)和法律制度的差距對(duì)跨國(guó)追債形成障礙。司法協(xié)助雖然緩解了這一問(wèn)題，但受法律文化、觀念及制度影響，外國(guó)司法機(jī)關(guān)在承認(rèn)執(zhí)行我國(guó)判決時(shí)，有時(shí)在理解上可能有差異，從而影響執(zhí)行的效果。二是持續(xù)周期較長(zhǎng)。在外國(guó)申請(qǐng)承認(rèn)和執(zhí)行我國(guó)判決的周期較長(zhǎng)，不利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。三是國(guó)內(nèi)法律體系還不健全。有關(guān)外商投資法律對(duì)外商非正常撤離的法律責(zé)任欠缺可操作的規(guī)定，不利于對(duì)外商投資行為的引導(dǎo)和規(guī)范。

　　趙萬(wàn)一：跨國(guó)追究必須以中國(guó)與外商所在國(guó)簽訂有民事判決協(xié)助執(zhí)行程序?yàn)榍疤幔�如果中�?guó)沒(méi)有與外商所在國(guó)訂立有類(lèi)似的協(xié)議，那么中國(guó)法院的判決就不可能在外商所在國(guó)得到執(zhí)行。即使中國(guó)與外商所在國(guó)訂立有民事判決的執(zhí)行協(xié)議，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中也會(huì)遇到一些困難和障礙。遇到的首要障礙是對(duì)外商所在國(guó)法律不熟悉，對(duì)它的法律適用情況和判決執(zhí)行程序不了解。其次是對(duì)外商的財(cái)產(chǎn)情況不了解。外商的財(cái)產(chǎn)通常不會(huì)表現(xiàn)為大量的銀行存款，而是表現(xiàn)為對(duì)外投資、購(gòu)買(mǎi)的股票和國(guó)債、其他類(lèi)型股權(quán)和債權(quán)等。中方股東要查證這些財(cái)產(chǎn)非常困難。為此，中方當(dāng)事人一方面需要注意尋求當(dāng)?shù)胤�律�?zhuān)業(yè)人員的幫助，一方面也可以在經(jīng)濟(jì)困難的情況下根據(jù)我國(guó)與外國(guó)締結(jié)的《民商事司法協(xié)助條約》所在國(guó)法律申請(qǐng)相應(yīng)法律援助。同時(shí)，我們還必須充分關(guān)注法律文化、特別是法律制度文化的差異。對(duì)于同一個(gè)行為，在國(guó)內(nèi)外的法律與觀念中可能存在本質(zhì)不同的理解。我們希望外商投資企業(yè)的投資人承擔(dān)法人人格否認(rèn)的后果，也希望企業(yè)的關(guān)聯(lián)控制人員承擔(dān)濫用關(guān)聯(lián)關(guān)系的責(zé)任，但是所在國(guó)的立法或者法官可能堅(jiān)持其他立場(chǎng)。因此，我們應(yīng)當(dāng)熟悉當(dāng)?shù)氐姆�律和法律思維，考慮充分利用當(dāng)?shù)氐姆�律機(jī)制，避免訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

議題五  外商非正常撤資訴訟救濟(jì)中應(yīng)注意的問(wèn)題

　　主持人：外商非正常撤資訴訟是一種在特殊背景下發(fā)生的特殊民事訴訟.對(duì)這類(lèi)民事訴訟，除遵守一般的訴訟要求外，還應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題？

　　趙萬(wàn)一：外商非正常撤資訴訟救濟(jì)中應(yīng)注意的首要問(wèn)題是中方投資人必須注重收集外商撤資的確切證據(jù)，并對(duì)這些證據(jù)進(jìn)行固化，重要證據(jù)可以進(jìn)行公證。因?yàn)檫@些證據(jù)是進(jìn)行任何法律追究的前提。其次，必須在中國(guó)法院提起訴訟并由中國(guó)法院做出合法有效的判決。在國(guó)內(nèi)審判適用國(guó)內(nèi)法律，對(duì)于降低訴訟風(fēng)險(xiǎn)和成本是絕對(duì)必要的。再其次，如進(jìn)行跨國(guó)追究，最好在當(dāng)?shù)仄刚?qǐng)律師，以方便法院的執(zhí)行。

　　王劍波：一是要及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。相關(guān)利益方要協(xié)助法院查找非正常撤離外商的財(cái)產(chǎn)線索，及時(shí)向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，必要時(shí)可以申請(qǐng)?jiān)V前財(cái)產(chǎn)保全。二是要運(yùn)用好公司法司法解釋的新規(guī)定。該司法解釋賦予了債權(quán)人直接向不正確履行清算義務(wù)的出資人主張權(quán)利的機(jī)會(huì)，這是相關(guān)利益方追究非正常撤離外商責(zé)任的有力武器，要充分運(yùn)用。三是要善于運(yùn)用司法協(xié)助手段進(jìn)行跨國(guó)追債。我國(guó)已與61個(gè)國(guó)家簽訂了《民商事司法協(xié)助條約》、《刑事司法協(xié)助條約》和《引渡條約》，即使沒(méi)有簽訂司法協(xié)助條約，也可以通過(guò)正常外交途徑解決權(quán)利保護(hù)問(wèn)題。

　　曹興權(quán)：我認(rèn)為在我國(guó)還應(yīng)當(dāng)建立民事審判特別應(yīng)急機(jī)制，強(qiáng)化當(dāng)事人權(quán)利救濟(jì)的實(shí)效。江西省高級(jí)人民法院已經(jīng)要求建立應(yīng)對(duì)內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)非法撤資討債的應(yīng)急審理機(jī)制，最高人民法院也表達(dá)了建立應(yīng)急機(jī)制的意見(jiàn)。在該機(jī)制中，應(yīng)當(dāng)對(duì)立案、財(cái)產(chǎn)與證據(jù)保全、有關(guān)企業(yè)人員的控制、執(zhí)行等做特別規(guī)定。應(yīng)當(dāng)完善外資企業(yè)的清算機(jī)制。應(yīng)當(dāng)完善跨國(guó)索賠的政府部門(mén)聯(lián)動(dòng)服務(wù)機(jī)制。

議題六 如何防范外商非正常撤資

　　主持人：四部委發(fā)布的跨國(guó)追責(zé)指引，在一定意義上能夠促進(jìn)中方當(dāng)事人合法權(quán)益的保護(hù)，威懾不良外商的非正常撤資行為。許多專(zhuān)家認(rèn)為，我們也不能高估其作用。防范外商非正常撤資應(yīng)當(dāng)是個(gè)過(guò)程性的任務(wù)，需要?jiǎng)討B(tài)性機(jī)制做保障。各位專(zhuān)家對(duì)此如何看待？

　　胡光志：第一，樹(shù)立正確的引資觀念。資金的進(jìn)與出，應(yīng)當(dāng)是開(kāi)放的和自由的。引資者既要注重著力引資又要注重引資的質(zhì)量，既要看到引資的推動(dòng)作用又要看到引資后自然的競(jìng)爭(zhēng)與淘汰法則。第二，尊重外資投資者的權(quán)利。我們要強(qiáng)調(diào)公司法上的投資自由與股份轉(zhuǎn)讓自由。外資企業(yè)如經(jīng)營(yíng)虧損或資金短缺，需要關(guān)閉、解散、歇業(yè)，或者需要轉(zhuǎn)讓企業(yè)、股份的，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況予以準(zhǔn)許；關(guān)閉、解散的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行清算。第三，簡(jiǎn)化合法撤資的行政管制程序。取消不必要的限制與繁瑣的手續(xù)，引導(dǎo)他們正當(dāng)撤資而不必“非法”撤資。第四，可以將面臨困境的外資企業(yè)納入應(yīng)對(duì)金融風(fēng)暴政策視野內(nèi)。外商在我國(guó)也享受?chē)?guó)民待遇，我們應(yīng)對(duì)風(fēng)暴的政策就不能遺忘同樣遭受風(fēng)暴的外商企業(yè)。

　　曹興權(quán)：指引僅僅是一種事后補(bǔ)救措施，我們應(yīng)著眼建立起包括事前控制、事中監(jiān)管、事后救濟(jì)在內(nèi)的一整套過(guò)程性法律防范機(jī)制。其中最重要的是要規(guī)范和監(jiān)控外商企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為。雖然尊重企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)乃尊重市場(chǎng)基本規(guī)律的必然結(jié)果，但是并不妨礙我們對(duì)外商企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的必要監(jiān)管。事實(shí)上，在外資非正常撤離大量出現(xiàn)的情況下，過(guò)程監(jiān)管特別是預(yù)警性監(jiān)管機(jī)制已經(jīng)顯得相當(dāng)必要。應(yīng)當(dāng)改變對(duì)外資企業(yè)監(jiān)管僅局限于年檢的局面，建立外資企業(yè)統(tǒng)計(jì)檢查制度。除工商部門(mén)進(jìn)行企業(yè)年檢之外，要求外企業(yè)定期向外資主管部門(mén)報(bào)送有關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，外資主管部門(mén)有權(quán)根據(jù)這些信息發(fā)出必要的監(jiān)管措施。在外資集中地區(qū)，地方政府可以建立涉外中小企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，由縣區(qū)、街道、社區(qū)各級(jí)對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，從外圍全面把握企業(yè)的內(nèi)部信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的逃逸跡象。外資管理的各部門(mén)，由海關(guān)牽頭建立聯(lián)席會(huì)議制度，通過(guò)海關(guān)對(duì)企業(yè)進(jìn)出口信息、加工貿(mào)易手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)間、進(jìn)出口原材料數(shù)量等信息監(jiān)控，對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)評(píng)級(jí)，建立針對(duì)外資非正常撤離的預(yù)警聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

　　可以建立企業(yè)債務(wù)預(yù)警與報(bào)告機(jī)制。稅務(wù)機(jī)關(guān)在審查外資企業(yè)報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注外資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況；并且有義務(wù)對(duì)非資產(chǎn)負(fù)債率的異動(dòng)進(jìn)行特別審查，如認(rèn)為有必要，可以向外資主管部門(mén)、海關(guān)發(fā)出預(yù)警。嚴(yán)格執(zhí)行勞工者工資保護(hù)制度，由人力資源與社會(huì)保障部門(mén)建立職工工資拖欠特別舉報(bào)制度，對(duì)于非正常嚴(yán)重拖欠職工工資的外資企業(yè)，由該主管機(jī)關(guān)發(fā)出該企業(yè)非正常撤離預(yù)警�？梢越�立企業(yè)資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移預(yù)警與報(bào)告機(jī)制，對(duì)外資企業(yè)特別是債務(wù)狀況異常的外資企業(yè)的資產(chǎn)處置和轉(zhuǎn)移行為進(jìn)行嚴(yán)格控制。

　　可以建立外資非正常撤離的擔(dān)保機(jī)制，外資主管部門(mén)確定外資企業(yè)有非正常撤離嫌疑時(shí)，可以向法院申請(qǐng)，要求該外資企業(yè)投資人提供必要擔(dān)保，必要時(shí)可以申請(qǐng)法院臨時(shí)查封其在中國(guó)國(guó)內(nèi)的其他財(cái)產(chǎn)。

　　建立針對(duì)外商投資企業(yè)的法律服務(wù)機(jī)制，向這些企業(yè)講解中國(guó)針對(duì)外資以及公司企業(yè)的法律，讓他們熟悉中國(guó)法律、信任中國(guó)法律、遵守中國(guó)法律，盡可能消除他們因誤解中國(guó)法律而產(chǎn)生的非正常撤離沖動(dòng)，也降低他們因害怕承擔(dān)法律責(zé)任而產(chǎn)生的非正常撤離沖動(dòng)。完善外資正常撤離機(jī)制，健全企業(yè)清算機(jī)制，降低外資清算成本也是必要的。外資集中地區(qū)的地方政府，可以加強(qiáng)外資企業(yè)清算事務(wù)的服務(wù)，成立援助服務(wù)機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)企業(yè)走正常的清算撤資之路，幫助企業(yè)盡快完成清算注銷(xiāo)手續(xù)。

　　王劍波：一是進(jìn)一步優(yōu)化投資環(huán)境，為外商健康發(fā)展提供好的服務(wù)和保障，增強(qiáng)外商的生存能力，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上減少外商非正常撤資現(xiàn)象。二是工商、稅務(wù)和勞動(dòng)部門(mén)要不定期巡查企業(yè)，全面掌握外商投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。三是海關(guān)、工商、稅務(wù)、勞動(dòng)等部門(mén)，對(duì)存在經(jīng)營(yíng)虧損、長(zhǎng)期欠薪、欠款數(shù)額較大、拖欠稅款或有抽逃資金等隱性倒閉現(xiàn)象的企業(yè)，要建立預(yù)警檔案，進(jìn)行全面動(dòng)態(tài)監(jiān)督。四是政府要根據(jù)有關(guān)部門(mén)反映的情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合測(cè)評(píng)，實(shí)行分級(jí)監(jiān)控管理，定期摸底調(diào)查，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況。五是加強(qiáng)法院與政府有關(guān)部門(mén)間的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，形成法院、外經(jīng)貿(mào)委、公安、勞動(dòng)、工商、稅務(wù)、信訪等各部門(mén)大力配合的多方聯(lián)動(dòng)工作局面，確保有關(guān)部門(mén)能夠及時(shí)介入，采取有力措施，最大限度保障當(dāng)事人的合法權(quán)益。

　　趙萬(wàn)一：外資非正常撤離反映了市場(chǎng)與法律關(guān)系。當(dāng)市場(chǎng)遭遇法律時(shí)，市場(chǎng)必須考慮法律約束，需要利用法律機(jī)制來(lái)解決紛爭(zhēng)；同時(shí)，理性的法律也應(yīng)當(dāng)考慮如何及時(shí)地回應(yīng)市場(chǎng)的內(nèi)在需要。對(duì)外商非正常撤資的風(fēng)險(xiǎn)防范可以采取以下幾種措施：首先是選擇合適的外商，對(duì)外商的資訊情況進(jìn)行充分地了解。同時(shí)要制定合適的優(yōu)惠政策，地方政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行外資準(zhǔn)入政策和法律規(guī)則，建立外資選擇機(jī)制。不得隨意給予外資以優(yōu)惠，特別是土地、勞工保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、信貸等優(yōu)惠。即使給予外商政策范圍內(nèi)的優(yōu)惠，也要充分利用合同機(jī)制，明確外資應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的各種對(duì)等義務(wù)。其次是嚴(yán)格核查外商的投資，特別是非貨幣出資的真實(shí)性。再其次是制定嚴(yán)密的規(guī)章制度，嚴(yán)格限制外商的資產(chǎn)處置權(quán)，特別是對(duì)外商的對(duì)外投資行為要進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)外商企業(yè)的對(duì)外銷(xiāo)售活動(dòng)要加強(qiáng)對(duì)貨款的回收。第四，加強(qiáng)對(duì)外商企業(yè)日常行為的監(jiān)督和規(guī)章制度執(zhí)行的監(jiān)督，防止對(duì)工人工資和三�；�金拖欠行為的發(fā)生。第五，控制和規(guī)范引資行為，降低外商非正常撤資的各種誘因。鑒于外商出資是企業(yè)經(jīng)營(yíng)和債權(quán)人利益保護(hù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，我們應(yīng)當(dāng)考慮建立外商出資承諾保證機(jī)制，約束外商出資承諾履行行為。中央政府外商投資主管部門(mén)，應(yīng)當(dāng)建立外商信用系統(tǒng)，限制或者禁止信用不良外商的準(zhǔn)入，特別杜絕非正常撤資的外商繼續(xù)在其他區(qū)域再投資。第六，對(duì)外商的違約行為要及早發(fā)現(xiàn)，及早采取訴訟等法律措施。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)不善有破產(chǎn)之虞時(shí)，及時(shí)進(jìn)行破產(chǎn)清算和非破產(chǎn)清算。