關(guān)于下發(fā)《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的通知
１根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則，特制定本操作規(guī)程。
２本規(guī)程所稱金融機構(gòu)系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的各類中資金融機構(gòu)和外資金融機構(gòu)(保險公司除外)。本規(guī)程所指外資金融機構(gòu)包括在中國境內(nèi)依法設(shè)立的中外合資金融機構(gòu)、外商獨資金融機構(gòu)和外國金融機構(gòu)在中國設(shè)立的分支機構(gòu)(分行或分公司)［不包括在我國設(shè)立的代表處、辦事處］。
３凡在中國境內(nèi)的金融機構(gòu)都必須按照本規(guī)程的規(guī)定填報“金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表”，向國家外匯管理局申報其自身的資產(chǎn)、負債及損益情況。
４金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負責及損益申報表暫分為７種：金融機構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表、金融機構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表、金融機構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報表、金融機構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表(一)、金融機構(gòu)境外投資業(yè)務(wù)申報表(二)、金融機構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報表和金融機構(gòu)利潤分配申報表。
５國家外匯管理局負責統(tǒng)一設(shè)計和修改申報表。金融機構(gòu)根據(jù)國家外匯管理局統(tǒng)一制訂的申報表格式自行印制。
６凡發(fā)生存放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)存放款項業(yè)務(wù)、拆放境外同業(yè)款項和境外同業(yè)拆放款項業(yè)務(wù)以及吸收境外存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報表》。
７凡發(fā)生對境外貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)對境外貸款業(yè)務(wù)申報表》。
８凡發(fā)生吸收境外貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)吸收境外貸款業(yè)務(wù)申報表》。
９凡發(fā)生對境外投資業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表》(一)和《金融機構(gòu)對境外投資業(yè)務(wù)申報表》(二)。
１０凡擁有境外資產(chǎn)及負債的金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)對境外業(yè)務(wù)損益申報表》。
１１凡在我國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機構(gòu)，必須每季填報《金融機構(gòu)利潤分配申報表》。
１２本申報表由各金融機構(gòu)總行(或總部)匯總后，各中資外匯指定銀行和政策性銀行應(yīng)于季后３０個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局；除此以外的其他金融機構(gòu)(含外資金融機構(gòu))應(yīng)于季后２０個工作日內(nèi)報送當?shù)赝鈪R管理局；然后由省級外匯管理局匯總轄內(nèi)申報表，于季后３０個工作日內(nèi)報送國家外匯管理總局(匯總報表格式另行通知)。
１３金融機構(gòu)應(yīng)將申報表依次編定頁數(shù)，并加封面(格式見附件)，裝訂成冊，加蓋公章。
１４申報表應(yīng)按幣別分別填報期末余額(表４按“國別”分別填報期末余額)。
１５“國別”指與之發(fā)生交易業(yè)務(wù)的交易主體所在國家(或地區(qū))(即如：交易主體是分支機構(gòu)的，應(yīng)填分支機構(gòu)所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機構(gòu)的總部所在的國家或地區(qū))�！皣鴦e”項，金融機構(gòu)可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況進行適當調(diào)整。“國別”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家(或地區(qū))，應(yīng)明細填報［表４中“幣別”項中的“其他”欄指本表中未列明的幣種，應(yīng)明細填報］。
１６各級外匯管理局對其收集的具體金融機構(gòu)的申報信息進行保密，違者按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則進行處罰。
１７各級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門須根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則和本操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定對本轄區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)自身申報業(yè)務(wù)情況進行調(diào)查、檢查和處罰工作。
１８本操作規(guī)程自１９９７年１月１日起實施。
