國家外匯管理局關(guān)于《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》的通知
（2001年8月22日 國家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)〔2001〕150號(hào)
各有關(guān)企業(yè)、各相關(guān)銀行、國家外匯管理局北京外匯管理部：
為了進(jìn)一步完善國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的外匯管理工作，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)等五部門聯(lián)合下發(fā)的《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，國家外匯管理局制定了《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
附件：
國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
為了規(guī)范國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項(xiàng)下的外匯收支，完善外匯管理，根據(jù)《關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)若干問題的通知》（下稱通知），制定本操作規(guī)程：
一、登記
(一)凡取得中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證，并已經(jīng)證監(jiān)會(huì)核定套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的國有企業(yè)（以下簡稱持證企業(yè)），應(yīng)當(dāng)在每年3月底之前持下列材料到國家外匯管理局（下稱外匯局）辦理登記手續(xù)：
1.登記的申請報(bào)告，基本情況登記表；
2.證監(jiān)會(huì)核定的當(dāng)年境外期貨套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的批復(fù)文件；
3.證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證；
4.工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；
5.外匯局要求的其他有關(guān)資料。
(二)外匯局審核持證企業(yè)提供材料的真實(shí)性、合規(guī)性后，予以辦理備案登記手續(xù)，并對其當(dāng)年度境外期貨套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口予以確認(rèn)。
二、外匯賬戶管理
持證企業(yè)開立期貨項(xiàng)下境內(nèi)外外匯賬戶需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
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1.持證企業(yè)開立境內(nèi)期貨外匯專用賬戶（以下簡稱“境內(nèi)期貨專戶”），應(yīng)當(dāng)向外匯局提供開戶申請報(bào)告。
2.開立境內(nèi)期貨專戶的銀行必須具備以下條件：
�。�1）系在京外匯指定銀行總行；
（2）匯出款項(xiàng)最遲能在次日到賬；
�。�3）承諾按期貨管理規(guī)定履行各項(xiàng)義務(wù)，包括：審核業(yè)務(wù)單據(jù)的真實(shí)性；保證在風(fēng)險(xiǎn)敞口額度內(nèi)匯出資金；按規(guī)定逐筆登記臺(tái)賬并向外匯局反饋信息，接受外匯局的監(jiān)督檢查等。
3.符合條件的境內(nèi)開戶銀行憑外匯局的確認(rèn)敞口額度和開戶批復(fù)文件為持證企業(yè)辦理境內(nèi)期貨專戶開戶手續(xù)，每家持證企業(yè)境內(nèi)期貨專戶只限開立1個(gè)。
4.持證企業(yè)如需從其原有外匯賬戶向其境內(nèi)期貨專戶劃轉(zhuǎn)用于境外期貨交易的外匯資金，應(yīng)當(dāng)持上述確認(rèn)敞口額度和開戶批復(fù)文件，到外匯局原外匯賬戶審批部門辦理原有外匯賬戶擴(kuò)大支出范圍的批準(zhǔn)手續(xù)，以備匯出資金時(shí)銀行憑以辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
5.持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出、匯入的資金，應(yīng)當(dāng)通過境內(nèi)期貨專戶辦理，持證企業(yè)和開戶銀行須嚴(yán)格按照規(guī)定的收支范圍收付外匯。境內(nèi)期貨專戶的收入僅限于擬匯出境外用于期貨保證金或賠付款的自有外匯資金或購匯資金，境外期貨交易項(xiàng)下的盈利收入；支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、期貨項(xiàng)下銀行手續(xù)費(fèi)。
6.境內(nèi)開戶銀行負(fù)責(zé)持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。持證企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時(shí)，開戶銀行憑以下資料辦理資金匯出手續(xù)：
�。�1）外匯局開出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口登記確認(rèn)函；
�。�2）根據(jù)業(yè)務(wù)需求分別要求持證企業(yè)提供境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金通知書或繳付期貨賠付款通知書銀行手續(xù)費(fèi)繳款通知書等。
境內(nèi)開戶銀行核查上述憑證無誤后，方可在外匯局批復(fù)文件核準(zhǔn)登記的風(fēng)險(xiǎn)敞口額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)，并設(shè)臺(tái)賬逐筆進(jìn)行登記。持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。如需從其他原有境內(nèi)外匯賬戶劃入期貨專戶外匯資金，銀行應(yīng)憑外匯局對其原有外匯帳戶增加使用范圍的批復(fù)文件直接辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，通過賬戶之間劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，最遲于次日匯出境外；購匯資金須于當(dāng)日經(jīng)境內(nèi)期貨專戶匯出境外。
特殊情況必須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)方可匯出資金。
7.持證企業(yè)期貨交易項(xiàng)下的盈利須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)存入境內(nèi)期貨專戶，匯回的外匯須于當(dāng)日全部辦理結(jié)匯，境內(nèi)開戶銀行應(yīng)設(shè)臺(tái)賬進(jìn)行逐筆登記。持證企業(yè)調(diào)回的盈利作為下年度申請風(fēng)險(xiǎn)敞口額的重要依據(jù)。
8.持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理開戶手續(xù)后15天內(nèi)將開戶、增加原賬戶支出范圍等情況報(bào)外匯局。
�。ǘ┚惩馔鈪R賬戶
1.持證企業(yè)申請開立境外期貨保證金賬戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交以下材料：
�。�1）開立境外期貨保證金賬戶的申請報(bào)告；
�。�2）證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
2.境外期貨保證金賬戶只能開立在已得到證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。持證企業(yè)在取得外匯局年度風(fēng)險(xiǎn)敞口確認(rèn)和開戶批復(fù)文件后方可到境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)，境外賬戶的戶數(shù)由外匯局根據(jù)持證企業(yè)的業(yè)務(wù)需要，商證監(jiān)會(huì)掌握。
3.持證企業(yè)境外期貨保證金賬戶的收支范圍只限于經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的、在境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開展期貨業(yè)務(wù)項(xiàng)下的資金往來。境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金的往來劃撥，只能通過經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的境內(nèi)期貨專戶和境外期貨保證金賬戶辦理。
4.持證企業(yè)在辦妥境外期貨保證金賬戶開戶手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)將開戶情況報(bào)外匯局備案。
三、進(jìn)出口核銷
期貨套期保值業(yè)務(wù)中的現(xiàn)貨進(jìn)出口，按照一般貿(mào)易進(jìn)行進(jìn)口付匯核銷和出口收匯核銷。
四、國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。持證企業(yè)和相關(guān)銀行須按照《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其有關(guān)規(guī)定辦理和履行相應(yīng)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)和義務(wù)。
五、信息反饋
境內(nèi)開戶銀行應(yīng)當(dāng)在每月前10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送《國有企業(yè)境外期貨套期保值項(xiàng)下資金情況表》；持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月前10個(gè)工作日向外匯局報(bào)送《國有企業(yè)境外期貨套期保值項(xiàng)下資金情況簡表》及與此相對應(yīng)的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金頭寸報(bào)表（對帳單）。上述報(bào)表均須附軟盤報(bào)外匯局匯總。持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年7月和1月的前10個(gè)工作日內(nèi)以文字形式報(bào)送該月前半年期貨項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)敞口額及其使用情況、期貨盈虧情況及其相對應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況。外匯局每半年與證監(jiān)會(huì)再進(jìn)行一次雙線核對。
六、本操作規(guī)程自對外公布之日起施行。
