關(guān)于對(duì)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來(lái)源審查書(shū)面結(jié)論統(tǒng)一規(guī)范的通知
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局：
為使我局境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來(lái)源審查規(guī)范化，現(xiàn)作統(tǒng)一規(guī)定如下：
一、書(shū)面審查結(jié)論的形式。為保證外匯管理部門(mén)對(duì)境外投資項(xiàng)目審查的嚴(yán)肅性，要求各分局對(duì)境外投資項(xiàng)目的書(shū)面審查結(jié)論統(tǒng)一用文件形式作出；
二、書(shū)面審查結(jié)論的標(biāo)題統(tǒng)一定為：關(guān)于在國(guó)家（地區(qū)）設(shè)立獨(dú)（合）資企業(yè)的審查意見(jiàn)；
三、書(shū)面審查結(jié)論要對(duì)境外投資項(xiàng)目的基本情況作詳細(xì)說(shuō)明，包括投資地區(qū)、企業(yè)名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、投資金額（其中注冊(cè)資本金所占比例）、投資方式，屬合資的還應(yīng)對(duì)合資對(duì)方的情況作一說(shuō)明，并說(shuō)明雙方出資比例；其它審查情況說(shuō)明視各分局掌握的資料由各分局酌定，不作統(tǒng)一要求；
四、書(shū)面審查結(jié)論要對(duì)境外投資項(xiàng)目的外匯資金來(lái)源做明確說(shuō)明，同時(shí)，批準(zhǔn)資金匯出應(yīng)與資金來(lái)源審查分開(kāi)，即批準(zhǔn)資金匯出要在境外投資項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)批準(zhǔn)證書(shū)后（港澳地區(qū)和貿(mào)易性企業(yè)憑審批部門(mén)的批文）另行作出；
五、書(shū)面審查結(jié)論最后加上兩項(xiàng)統(tǒng)一要求：
１在項(xiàng)目辦完國(guó)內(nèi)審批事項(xiàng)后，境內(nèi)投資者應(yīng)持有關(guān)文件到外匯管理部門(mén)辦理登記、繳存匯回利潤(rùn)保證金和外匯資金匯出等手續(xù)；
２境內(nèi)投資者應(yīng)定期（每年）向外匯管理部門(mén)報(bào)告該項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況，報(bào)送年度會(huì)計(jì)報(bào)表并按國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定調(diào)回所得利潤(rùn)和其它外匯收益。
以上規(guī)定請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行
@注 ：“有關(guān)內(nèi)容已經(jīng)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于簡(jiǎn)化境外投資外匯資金來(lái)源審查有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2003] 43號(hào)）”修改
