關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

 
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)投資銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行，福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、民生銀行：

　　為進(jìn)一步規(guī)范已開(kāi)辦離岸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，使《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》更具有操作性，國(guó)家外匯管理局制定了《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行�！�

附件：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則　

第一章 總則

　　　第一條　為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，為開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實(shí)的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），特制定本細(xì)則。

　　　第二條　本細(xì)則所稱(chēng)“離岸銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章　離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

　　 第三條　《辦法》第九條（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書(shū)的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

　　 第四條　《辦法》第九條（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須包括：

　　�。ㄒ唬┡c申請(qǐng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

　　�。ǘ�）各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

　　　（三）資金管理制度；

　　  （四）會(huì)計(jì)核算制度；

　　�。ㄎ澹﹥�(nèi)部報(bào)告制度。

　　　第五條　《辦法》第九條（五）所指適合開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施必須包括：

　　�。ㄒ唬╇x岸業(yè)務(wù)部具有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

　　�。ǘ�）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

　　　第六條　《辦法》第十條（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)必須包括以下內(nèi)容：

　　�。ㄒ唬┥贽k離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

　　�。ǘ�）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

　　�。ㄈ�）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場(chǎng)所準(zhǔn)備情況等。

　　　第七條　《辦法》第十條（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告必須包括以下主要內(nèi)容：

　　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

　　�。ǘ�）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)。

　　 第八條　《辦法》第十條（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

　　�。ㄒ唬┩鈳艑�(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日香港金融市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)；

　　　（二）人民幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日中國(guó)外匯交易中心收盤(pán)價(jià)。

　　 第九條　《辦法》第十條所指驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項(xiàng)籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項(xiàng)要求并填報(bào)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表。

　　 第十條　經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

　　 第十一條　外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對(duì)非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

　　　第十二條　《辦法》第十八條所指面談制度的面談對(duì)象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)；其面談內(nèi)容主要包括：

　　�。ㄒ唬�對(duì)金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

　　　（二）對(duì)當(dāng)?shù)仉x岸市場(chǎng)發(fā)展的認(rèn)識(shí)；

　　　（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及內(nèi)控制度；

　　�。ㄋ模╇x岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

　　�。ㄎ澹﹪�(guó)家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章　離岸銀行業(yè)務(wù)管理

　　　第十三條　離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置單獨(dú)帳簿，并編制單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　　第十四條　離岸銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按以下比例進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)：

　　　（一）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例不低于60％ ；

　　�。ǘ�）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

　　�。ㄈ�）對(duì)單個(gè)客戶(hù)的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過(guò)該行自有外匯資金的30％；

　　�。ㄋ模╇x岸外幣有價(jià)證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過(guò)該行離岸總資產(chǎn)的20％。

　　　第十五條　離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補(bǔ)量不得超過(guò)上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

　　　離岸頭寸與在岸頭寸抵補(bǔ)后的外匯凈流入不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

　　　第十六條　離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過(guò)上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

　　　第十七條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請(qǐng)離岸貸款，視同國(guó)際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

　　　第十八條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

　　　第十九條　離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

　　　第二十條　離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

　　�。ㄒ唬┿y行遵守國(guó)家金融法規(guī)，近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為；

　　�。ǘ�）開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好；

　　 （三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

　　　（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它條件�！　　　　�

　　 第二十條　離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國(guó)家外匯管理局提交書(shū)面申請(qǐng)材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　 （一）申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計(jì)劃等；

　　�。ǘ�）市場(chǎng)分析及可行性報(bào)告；

　　 （三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告；

　　 （四）國(guó)家外匯管理局要求的其它文件。

　 　第二十二條 客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須向離岸銀行提供有效文件。

　　 （一）非居民法人客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

　　　1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

　  　2．主要經(jīng)營(yíng)人員身份證或護(hù)照影印本；

　  　3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

　　  4．開(kāi)戶(hù)委托書(shū)；

　 　 5．印鑒卡。

　　 （二）非居民自然人開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

　 　離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)非居民提供的開(kāi)戶(hù)資料，并復(fù)印留底。

　 　第二十三條　經(jīng)營(yíng)境內(nèi)外銷(xiāo)樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立專(zhuān)用帳戶(hù)，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶(hù)。

　 　第二十四條　離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)狀況分析報(bào)告，并保證所報(bào)資料的真實(shí)性和完整性。

　 　報(bào)表種類(lèi)包括：

　　1．財(cái)務(wù)報(bào)表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報(bào)）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報(bào)）；

    2. 統(tǒng)計(jì)報(bào)表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸不良貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸大額貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）。

　　　第二十五條　離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對(duì)其實(shí)行特別監(jiān)控，督促其及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重及時(shí)通報(bào)國(guó)家外匯管理局及其總行。

　 　第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對(duì)離岸銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)。

　　　　　　　　　　　　第四章　附則

　　　第二十七條　離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報(bào)所轄

外匯局及國(guó)家外匯管理局備案。

　　  第二十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。