一、UCP600與UCP500的比較概述

信用證是國際貿(mào)易中一種傳統(tǒng)的結(jié)算方式，雖然由于國際貿(mào)易的發(fā)展和諸多因素的限制，該結(jié)算方式的使用有下降趨勢（按照SWIFT口徑統(tǒng)計，從全球范圍看，2005年下降幅度約為2%），但在我國作為全球加工生產(chǎn)中心貿(mào)易量持續(xù)上漲，因而信用證的使用也相應(yīng)增加。鑒于信用證在我國的進(jìn)出口結(jié)算中仍扮演重要角色，對相關(guān)慣例的學(xué)習(xí)也就非常的必要了。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》是全世界公認(rèn)的非政府商業(yè)機構(gòu)制訂的最為成功的國際慣例，目前世界上100多個國家和地區(qū)近萬家銀行在信用證上聲明適用UCP�，F(xiàn)使用的版本是1994年1月1實施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例，1993年修訂本，國際商會第500號出版物》（簡稱UCP500）。但在其使用的過程中，暴露了很多的缺陷和不足，并且引發(fā)了諸多爭議。統(tǒng)計資料表明，自UCP500生效以來，ICC提出的專家意見58％集中在UCP500的七個條款上（其中第九條－開證行與保兌行的責(zé)任26次，第十三條－審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)43次，第十四條－不符點單據(jù)與通知60次，第二十一條－對單據(jù)出單人和單據(jù)內(nèi)容未做規(guī)定29次，第二十三條－海運單據(jù)47次，第三十七條－商業(yè)發(fā)票26次，第四十八條－可轉(zhuǎn)讓信用證31次），而另外17條條款從未引起過意見或只有一兩條意見，并且隨著貿(mào)易形勢的變化，該慣例的某些規(guī)定也不再適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因此在2002年ICC萌發(fā)了修訂UCP500的動議，并于2003年正式授權(quán)ICC銀行委員會啟動UCP500的修訂工作，由The Drafting Group(起草小組，共有10為成員，其中8位來自歐洲，其余兩位分別來自美國和新加坡)、The Consulting Group(咨詢小組，由來自26各國家的銀行、運輸、物流及保險等不同行業(yè)的40余位專業(yè)人士共同組成)和ICCNationalCommittees(國家委員會)共同完成。

2006年10月25日，在巴黎舉行的ICC銀行技術(shù)與慣例委員會2006年秋季例會上，以點名（Roll Call）形式，經(jīng)71個國家和地區(qū)ICC委員會以105票贊成（其中，7個國家各有3票權(quán)重，20個國家和地區(qū)各有2票權(quán)重，44個國家各有1票。值得一提的是中國大陸有3票，中國香港有2票，中國臺北有2票）UCP600最終得以通過。新版的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（命名為UCP600）將于2007年7月1日正式實施。

UCP600從原先的49條調(diào)整為39條，減多增少。其中最主要的變化是：合并條款為原保險單據(jù)共三個條款現(xiàn)合并為第28條“保險單據(jù)和投保范圍”；分拆條款為原第9條“開證行和保兌行的責(zé)任”分拆成現(xiàn)第7條和第8條；內(nèi)容被完全刪除的條款為原第8條“信用證的撤銷”、第30 條“運輸行出具的運輸單據(jù)”、第33條“運費待付/預(yù)付的運輸單據(jù)” 、第38條“其他單據(jù)”（但后三條的內(nèi)容在補充解釋UCP500的《國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》（ISBP）中卻有具體規(guī)定）；增加的條款為第2條“定義”、第3條“解釋”（第3條合并了原第8、46、47等條款許多內(nèi)容）等。為強調(diào)某些內(nèi)容的重要性，又從原各條款內(nèi)容中單列出來的條款為第6條“兌用（可用）方式、交單到期日和地點”、第10條“修改”、第12條“ 指定”、第15條“相符提交或相符單據(jù)”、第17條“正本單據(jù)和副本” 、第29條“到期日或最遲交單日的順延”；而相應(yīng)被刪除的原單列條款有為第10條“信用證的類型”、第12條“不完整地或不清楚的指示”、第21條“未規(guī)定單據(jù)出具人或單據(jù)的內(nèi)容”、第22條“單據(jù)的出具日期與信用證日期”、第42條“交單到期日和地點”、第43條“到期日的限制”、第44條“到期日的順延”、第46條“裝運日期的一般用語” 、第47條“裝運期間的日期術(shù)語”等。以這些名稱冠名的條款雖被刪除，但其部分內(nèi)容也被安排在其他條款中。

二、UCP600要害性的修改

1、第2條：是新增的一部分，這部分內(nèi)容將很多在UCP500中已經(jīng)使用但未加以界定的概念明確化。其中一部分定義在ICC的一些出版物（包括UCP500）中已經(jīng)提及，如銀行工作日（Banking Day）、信用證（Credit）等，另外一部分則是首次在UCP600中提及，應(yīng)尤其加以注重，如相符交單（Complying presentation）、承付（Honour）等。

需引起注重的是，UCP600中建立了承付(Honour)的概念，包括了即期、延期、承兌信用證項下的付款行為。并明確了議付（negotiation）的含義，在UCP500中將議付定義為被授權(quán)議付的銀行對匯票及/或單據(jù)付出對價的行為，只審核單據(jù)而不付出對價并不構(gòu)成議付。UCP600則定義議付為“指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”， 在新的定義中，明確了議付是對票據(jù)及單據(jù)的一種買入行為，并且明確是對受益人的融資——預(yù)付或承諾預(yù)付。定義上的改變承認(rèn)了有一定爭議的遠(yuǎn)期議付信用證的存在，同時也將議付行對受益人的融資納入到了受慣例保護(hù)的范圍。

2、第3條：也是新增條款。該條中明確了在情形適用的情況下，單復(fù)數(shù)意義相同，并且取消了UCP500中“可撤銷信用證”類型，其原因為可撤銷信用證對受益人權(quán)益缺乏保障，因而在實際業(yè)務(wù)鮮有使用。這也意味著在新的慣例實施后，所有的信用證都將是不可撤銷。

3、第4條：增加了“開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法”，這一修改體現(xiàn)了ICC認(rèn)為信用證無需太復(fù)雜的精神。在實務(wù)中，申請人為更加有效的控制受益人的行為，往往誤認(rèn)為信用證越復(fù)雜，則約束效力越強，但事實上太復(fù)雜的信用證只會給銀行處理業(yè)務(wù)帶來困難。

4、第7條和第8條：分別是開證行和保兌行的責(zé)任，這條規(guī)定在形式上雖與UCP500有較大區(qū)別，但內(nèi)容規(guī)定上大致相同。區(qū)別在于：其一，Article 7-c條款中規(guī)定“開證行對承兌或延期付款信用證項下相符交單金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之前預(yù)付或購買了單據(jù)”，從而確定了指定銀行在延期付款與承兌信用證下的融資，旨在保護(hù)指定行在信用證下對受益人進(jìn)行融資的行為；其二，根據(jù)Article 8-a和b條款中規(guī)定，保兌行也承擔(dān)議付行的角色，但此時為無追索權(quán)的議付。

5、第9條：增加了“第二通知行”的概念，并明確第二通知行與第一通知行責(zé)任相同。在實務(wù)中，信用證往往由“第二通知行”通知，且SWIFT信用證MT700格式中也有“ADVICE THROUGH”一欄，但UCP500中卻沒有相關(guān)的規(guī)定，UCP600中增加了此點，解決了實務(wù)中的相關(guān)問題。

6、第10條：關(guān)于信用證的修改，此點包含在UCP500的第九條中。相關(guān)規(guī)定并沒有很大的改變，但在f條款中明確否定了銀行 “如受益人未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)出通知的話，則修改生效”規(guī)定的有效性。這一規(guī)定反映了ICC沉默不等于接受的一貫立場。ICC曾明確表示設(shè)立時間限制的規(guī)定與“信用證不經(jīng)受益人同意不得修改或撤銷”的性質(zhì)相抵觸，也違反一些國家法律的規(guī)定。

7、第12條：關(guān)于“指定”規(guī)定，該條取代了UCP500第十八條。由于在實務(wù)中發(fā)生大量案例與指定銀行責(zé)任相關(guān)，因此UCP600中在此條中更具體的規(guī)定了指定銀行的獨立權(quán)利，并增加了b款以解釋開證行選擇指定銀行的具體含義。

8、第14條：比UCP500第13條規(guī)定的更為具體，其中b款規(guī)定將審單期限縮短為5天，且聲明“這一期限不因在交單日當(dāng)天或之后信用證截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響”。UCP500中規(guī)定在合理時間的前提下（Reasonable Time）銀行有7個工作日審單，這一規(guī)定使得在其生效期內(nèi)糾紛不斷發(fā)生，此點修改使得單據(jù)處理時間的雙重判定標(biāo)準(zhǔn)簡化為單純的天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，從而判定依據(jù)簡單化。C款對應(yīng)于UCP500第43條（到期日的限制），但區(qū)別較大，UCP500中規(guī)定當(dāng)信用證中要求提供運輸單據(jù)時，應(yīng)規(guī)定一個交單的特定期間，如未規(guī)定，銀行將接受不遲于裝運日期21天后提交的單據(jù)，但UCP600則嚴(yán)格限定單據(jù)要在發(fā)運后21天內(nèi)交單。E款對應(yīng)于UCP500的第37條，根據(jù)該條款規(guī)定，除商業(yè)發(fā)票之外的其他單據(jù)可以沒有商品描述，如有的話，可以使用與信用證中描述不矛盾的概括性用語。G款是UCP600中新增加的一個條款，該條款中明確規(guī)定所提高的非信用證要求的單據(jù)將不予理會，并被退還給交單人。F款對應(yīng)于UCP500第22條，但增加了“but must not be dated later than its date of presentation.”的語句，以強調(diào)雖然單據(jù)的出單日期可以早于信用證的開立日期，但必須在交單期內(nèi)交單。J款為新增條款，強調(diào)了在運輸單據(jù)中收貨人（Consignee）和通知方（Notify party）的一部分的申請人的地址必須與信用證相同，但在其他情形下，受益人和申請人的地址只需與信用證中顯示的地址系一個國家即可。K款對應(yīng)于UCP500第31條，只是將適用范圍由提單擴展到所有單據(jù)。I款為新增條款，但在實務(wù)中廣泛存在。

9、第16條：最大的更改在于增加了銀行在不符電中對單據(jù)處理的兩種選擇（c－ⅲ-band c）。其中b為“開證行留存單據(jù)直到其從申請人處接到放棄不符點的通知并同意接受該放棄，或在其同意接受對不符點的放棄之前從交單人處收到其進(jìn)一步的指示”，雖然這一做法目前在銀行業(yè)務(wù)中經(jīng)常用到，但在UCP500中沒有作出規(guī)定，且不被國際商會所提倡，所以這一條款的加入更好保障了受益人權(quán)益，使其在單據(jù)不符的情況下，如申請人同意，即使開證行拒付之后，仍可獲得開證行的付款。假如出口商出于各種考慮不愿意給予對方這種權(quán)利，則可在交單時提前發(fā)出指示，即遵照c條“銀行將按之前從交單人處獲得的指示處理”行事。

10、第19條：新的條款比原來的條款要更加簡單一些，重要的變化有幾點：1.為取消了“多式聯(lián)運經(jīng)營人”的概念，2.刪除 “不得含有載運船只僅以風(fēng)帆為動力的批注”，該條款的刪除是鑒于帆船在遠(yuǎn)洋運輸中已不再有用武之地，無需作出規(guī)定（海運提單、不可轉(zhuǎn)讓海運單和租船合同提單中也均刪除此點）；3. 代理人的任何簽字只須標(biāo)明其代理承運人還是船長，而無須再標(biāo)明代理一方的名稱和身份；4.將“表明上看已包含所有承運條件”改為“包括承運條件”，消除了實務(wù)中不易確定“何謂所有”的隱患，減少糾紛。（其他運輸單據(jù)也均刪除3.4點）

11、第23條：改變了空運單據(jù)裝運日的規(guī)定。Ucp500（Article 27-a）中規(guī)定“當(dāng)信用證要求有一個實際發(fā)運日期時，在空運單據(jù)上作出該日期的特定批注，該發(fā)運日期即視為轉(zhuǎn)運日期，在其他所有情況下，空運單據(jù)的簽發(fā)日期即視為裝運日期”，而在UCP600中則不論信用證有無要求，當(dāng)空運單上批注有實際發(fā)運日期時，該日期視為發(fā)運日期。

12、第35條：明確了“單據(jù)在指定銀行與開證行/保兌行之間，或者在開證行與保兌行之間遺失，開證行或保兌行仍必須承付或議付”，補充了500中關(guān)于銀行免責(zé)的規(guī)定。

三、企業(yè)選擇信用證時應(yīng)考慮的問題

1.從付款時間上考慮，出口方應(yīng)選擇即期信用證，以及時安全收匯，而進(jìn)口方則應(yīng)盡量選擇遠(yuǎn)期信用證，以延期付款或獲得融資。

2.從有無匯票上考慮，出口方應(yīng)選擇有匯票的信用證，因為在即期付款信用證項下，雖然有無匯票在付款時間上是沒有區(qū)別的，出口方也不能利用匯票貼現(xiàn)而獲得融資，而進(jìn)口方也不能利用匯票的不符點拒付，受益人在單據(jù)之外又多了票據(jù)上的付款保護(hù)；在遠(yuǎn)期信用證項下，如有匯票，在開證行或付款行承兌后，信用證的付款責(zé)任就上升為票據(jù)上的無條件付款承諾，因而即使出現(xiàn)欺詐等貿(mào)易糾紛，銀行也不能推卸其付款責(zé)任，同時承諾后的匯票受益人還可以隨時在被指定隱含進(jìn)行貼現(xiàn)或根據(jù)市場利率調(diào)整而獲得融資。

3.從有無償付行以及是否答應(yīng)電索的角度考慮，出口方應(yīng)要求有償付行或答應(yīng)電索，這樣的話一旦出口方從償付行索償成功，就把握了主動權(quán)，非實質(zhì)性的不符點通常不會遭到拒付，因為假如拒付，就意味著開證行需向受益人或指定銀行追索所付款項。

4.從有無指定銀行的角度考慮，出口方應(yīng)選擇帶有指定銀行的信用證，其原因為如指定銀行為當(dāng)?shù)匾患毅y行，可及時交單及時收匯；一旦指定銀行付款后，成為單據(jù)的善意第三方，對指定銀行權(quán)益的保護(hù)就相當(dāng)于對受益人的保護(hù)，因而對出口方較為有利。

5.從是否加具保兌的角度來考慮，如開證行資信良好、國家政策穩(wěn)定的話，無需加具保兌，一是會產(chǎn)生保兌行的費用，二是由于保兌行未收取押金，但需承擔(dān)風(fēng)險，為防止向開證行交單后被拒付，對單據(jù)往往會比較挑剔單據(jù)。

綜上所述，在對外貿(mào)易中如選擇信用證作為結(jié)算方式，因慎重選擇付款方式，確保安全及時收匯。