一、進口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)

(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。

　　(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機。審查三項內(nèi)容：

　　1、進口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤；

　　2、審核付匯單證與報關(guān)單內(nèi)容是否一致；

　　3、手工操作時審核進口單位提供的報關(guān)單表面是否與海關(guān)的要求一致，即是否有防偽標(biāo)簽、 海關(guān)編號，是否有清晰的 海關(guān) 驗訖章等；使用報關(guān)單核查系統(tǒng)后用計算機核查報關(guān)單的真?zhèn)巍?/P>

　　經(jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內(nèi)容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。

　　(三)進口付匯備案表審核及簽發(fā)

　　進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進口付匯，如遠期信用證 、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。

　　二、進口付匯核銷報審流程 

　　(一) 進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審

　　1、概念

　　進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。

　　2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

　　根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：

　　(1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空)；

　　(2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(3)進口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(4)進口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章)；

　　(5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。

　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

　　進口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立 信用證 前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。

　　1、企業(yè)在辦理下列付匯或開立信用證業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)：

　　(1) 開立90天以上(不含90天)的遠期信用證；

　　(2) 信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天)；

　　(3) 辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；

　　(4) 提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的付匯交單業(yè)務(wù)；

　　(5) 付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款；

　　(6) 超過合同總額的15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款；

　　(7) 報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天(不含90天)的貨到匯款業(yè)務(wù)；

　　(8) 境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù)；

　　(9) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù)；

　　(10)不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù)；

　　(11)“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù)；

　　(12)經(jīng)外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。

　　企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。

　　2、進口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列單證 ：

　　(1) 進口付匯備案申請函(申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容)；

　　(2) 進口合同正本及主要條款復(fù)印件；

　　(3) 開證申請書(如備案原因為"遠期信用證"，則該開證申請書上應(yīng)有銀行加蓋的業(yè)務(wù)章)；

　　(4) 進口付匯通知單及復(fù)印件(如結(jié)算方式不為“托收”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(5) 電匯申請書(如結(jié)算方式不為“匯款”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(6) 進口貨物報關(guān)單正本、復(fù)印件及IC卡(如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業(yè)可不提供該單據(jù)及IC卡)；

　　(7) 結(jié)匯水單/收帳通知單或轉(zhuǎn)口所得的信用證(如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，則企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(8) 預(yù)付款保函(如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15%且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款，則企業(yè)可不提供該單據(jù))；

　　(9) 進口付匯備案表；

　　(10)特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。

　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。

　　3、企業(yè)在辦理進口付匯備案業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)不同的備案情況對應(yīng)提供上述單據(jù)，并按照下列要求完成備案手續(xù)：

　　(1) 企業(yè)應(yīng)提前三個工作日將有關(guān)單據(jù)交外匯局核銷業(yè)務(wù)人員初審；

　　(2) 初審無誤，審核人員將單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；

　　(3) 業(yè)務(wù)人員應(yīng)于企業(yè)備案當(dāng)日(或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外)將通過初審的單據(jù)報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批；主管領(lǐng)導(dǎo)在次日(或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內(nèi)企業(yè)除外)將審批結(jié)果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業(yè)講明原因。

　　(4) 審批通過后，由審核人員通知企業(yè)(或由企業(yè)主動查詢)備案結(jié)果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業(yè)；同時，將備案表第四聯(lián)及有關(guān)單證復(fù)印件一并留存、輸機；

　　三、服務(wù)監(jiān)督機制

　　企業(yè)在辦理付匯報審、備案業(yè)務(wù)時，如有疑問可來人直接向核銷業(yè)務(wù)人員咨詢；

　　核銷業(yè)務(wù)人員在對外辦理業(yè)務(wù)或接待來人咨詢時，應(yīng)掛牌服務(wù)；

　　如企業(yè)在辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)核銷業(yè)務(wù)人員未按有關(guān)法規(guī)辦理業(yè)務(wù)并對企業(yè)造成損害的，可直接向其主管上級領(lǐng)導(dǎo)反映、投訴。