遭遇大額拒收這樣減損

來源：商報網(wǎng)-國際商報  文章作者：隗鵬 

案情簡介

　　2009年10月，被保險人A公司向尼日利亞買方B公司出口價值約200萬美元的油罐車。貨物到港后，買方B公司因銀行融資未能按時到位、公司營運暫時受困、現(xiàn)金周轉難以為繼而無法按期支付貨款。經(jīng)多次催討無果，為避免損失進一步擴大，A公司立即控制了尚未交付貨物的正本提單，并暫停發(fā)運了后續(xù)訂單貨物。

　　2010年2月，A公司在保單規(guī)定的最后時限向我們通報了上述可能損失情況。此時，巨額貨物已滯港4個月，貨物隨時有被海關拍賣的風險；而另一方面，A公司為B公司后續(xù)150萬美元的訂單已生產(chǎn)完畢，亟待出運。如何最大限度減少并挽回損失？A公司將“燙手山芋”拋給了我們。

　　案件分析

　　本案具有兩個焦點問題：一是買方短期內(nèi)無力付款贖單，大宗貨物可能長期滯港，各種費用與日俱增，貨物隨時面臨拍賣全損風險；二是后續(xù)訂單產(chǎn)品完全針對買方需求定制，難以找到合適的新買家，A公司資金占壓嚴重，財務經(jīng)營形勢嚴峻。

　　針對上述情況，我們結合尼日利亞拒收案件的歷史處理經(jīng)驗，迅速為A公司擬定了三種減損方案：

　　方案一：A公司授權我們委托當?shù)乜辈榍�道，全程監(jiān)督買方B公司清關提貨，并代為安排倉儲，以解除滯港貨物可能被海關罰沒的風險；同時，要求B公司提出切實可行的還款計劃，并由勘查渠道監(jiān)督執(zhí)行。

　　方案二：盡快尋找新買家進行轉賣。這也是拒收案件常規(guī)的減損方法之一，但本案存在如下制約因素：一是滯港及備運貨物系專門為B公司參與尼日利亞政府某項目定制的，金額較高，被保險人短時間內(nèi)難以找到能夠一次性全部購入該批貨物的新買方；二是根據(jù)尼日利亞相關法律，貨物進口制度方面存在嚴格的備案程序及許可證制度，如果原買方已經(jīng)辦理了對該批貨物進口的相關手續(xù)，貨物將不能轉賣他人；三是已產(chǎn)生的高額滯港費也成為阻礙新買家介入的重要因素。

　　方案三：發(fā)揮A公司熟悉買方、貨物特性和市場行情的優(yōu)勢，以及勘查渠道在當?shù)睾ｊP、銀行、擔保法律方面的專業(yè)優(yōu)勢，雙管齊下，幫助買方B公司取得當?shù)劂y行保函，作為全部在港和備運貨物的付款擔保，在此前提下，與B公司達成有效的還款協(xié)議并由勘查渠道監(jiān)督執(zhí)行。

　　綜上所述，經(jīng)過充分溝通、評估，A公司與我們一致同意啟動減損方案三。

　　案件處理

　　在我們以及勘查渠道的協(xié)助下，A公司與B公司就還款協(xié)議進行了反復磋商，最終雙方達成書面協(xié)議，約定在B公司提供指定銀行“見索即付銀行保函”的前提下，A公司將全部貨物交付B公司并將還款期限延長至2010年10月25日。2010年10月25日，B公司無法支付全額貨款，再度違約；26日，我們果斷指示勘查渠道立即申請執(zhí)行銀行保函；2010年11月4日，擔保行向A公司全額支付350萬美元。至此，A公司收回全部貨款，我們在此案項下的保險責任成功解除。

　　買方拒收風險防范建議

　　尼日利亞是我們短期出口險業(yè)務中拒收案件高發(fā)的國家之一，主要原因是我們承保的買方以中小規(guī)模為主，尼日利亞社會和政治局勢動蕩，市場行情和貨幣政策極不穩(wěn)定，金融體系較不健全，導致尼日利亞中小進口商普遍注重短期利益，缺乏誠信；尼日利亞海關制度和執(zhí)法缺乏透明度和穩(wěn)定性，效率低下，間接為其進口商惡意拒收貨物、拖欠貨款并借機壓價提供了可乘之機。針對尼拒收風險，我們建議被保險人從以下幾方面加以防范：

　　1．貿(mào)易合同中盡量選擇更安全的支付方式，如預付款或有銀行信用介入的支付方式；

　　2．在選擇D/P、D/A或OA支付方式時，應盡量在貿(mào)易合同中約定由買方承擔運費，避免買方的“空手道”；出現(xiàn)風險信號時要盡量控制貨權和貨權憑證；

　　3．貨物出運后要及時跟蹤買方的風險動態(tài)和尼日利亞進口政策、海關法規(guī)的變化，必要時，及時尋求法律幫助，征詢專業(yè)意見，提前準備風險防范預案；

　　4．在拒收風險發(fā)生時要快速反應，第一時間向保險人通報，并充分調動貨代、承運人、相關銀行等各方資源積極應對，不擅自、輕易對買方做出讓步，積極采取減損措施。

　　FormM制度風險點及防范建議

　　從2006年1月1日開始，尼日利亞實行新的進口檢驗制度（DestinationInspectionScheme），取消了原來的裝運港檢驗制度，但保留了FormM制度。FormM制度類似于進口許可制度，根據(jù)尼日利亞海關規(guī)定，任何進口的實體貨物，都必須在貨物出運前，由尼日利亞進口商向指定銀行申請FormM，并就進口貨物、進口金額、貨物原產(chǎn)地、出口商等信息進行詳細申報。FormM獲得審批通過后，將作為進口通關和對外付匯的重要單據(jù)之一；且FormM的單證編號必須列明于其他相關的進口單證中，如提單、商業(yè)發(fā)票等。作為必備單證，F(xiàn)ormM對于買賣雙方都具有十分重要的意義。在尼日利亞央行官方發(fā)布的進口制度索引中，也明確列明“尼日利亞進口商應在國外出口商安排貨物裝船出運前，如實向出口商告知FormM申請及審批等相關情況”。

　　盡管FormM的有效性對于貨物進口至關重要，但在案件處理過程中，我們?nèi)阅馨l(fā)現(xiàn)部分出口商未能充分利用FormM制度，有效識別買方風險及交易環(huán)節(jié)的各項潛在風險，從而導致后期蒙受損失的情況時有發(fā)生。我們對本案開展海外調查之初，就發(fā)現(xiàn)A公司未就全部出運貨物查驗FormM的有效性，雖后期經(jīng)我們核實，全部FormM不存在任何問題，但其作為有效的買方風險識別手段之一，建議出口商對FormM予以充分重視，在安排貨物裝船出運前，及時核實尼日利亞進口商所取得FormM的相關情況：

　　1．出運前要求買方提供合法有效的FormM，是確保貿(mào)易合同順利履行、識別買方信用風險的重要環(huán)節(jié)之一。

　　2．相關貿(mào)易單證中必須要列明正確的FormM的單證編號，以確保在尼日利亞順利通關。

　　3．FormM中所列明的進口貨物申報金額與合同約定的交易金額相一致，這是確保及時、全額收匯的前提條件。

　　4．FormM中買方選填的購匯路徑，將影響國外出口商履行相關出口義務。

　　5．FormM具有有效期，被保險人應充分關注，以加強對貿(mào)易合同執(zhí)行的跟蹤和管理，積極維護自身權益。

　　個人擔保的風險分析

　　本案A公司在與買方B公司談判的初期，B公司負責人曾依仗其雄厚的個人資產(chǎn)和聲譽，向A公司提出以個人名義出具信用擔保，但未被我們和A公司接受。

　　在歐美等發(fā)達國家，個人擔保形式依托發(fā)達的個人信用體系和規(guī)范的金融體系，以及健全的法律制度體系和高效的執(zhí)行程序，具備較強的執(zhí)行性。較之其他擔保形式，個人擔保以其形式靈活、程序簡便的優(yōu)勢更為廣泛接受。

　　根據(jù)尼日利亞法律規(guī)定，個人可以向國外債權人出具擔保。但是尼日利亞個人信用體系的建立和發(fā)展都相對落后，政治和經(jīng)濟體制動蕩，企業(yè)和個人法律意識普遍淡薄，信用信息匱乏且缺乏透明度，個人擔保的可執(zhí)行性和適用性都極弱。一旦買方違約，司法救濟的時間和經(jīng)濟成本高昂，國外企業(yè)往往無力承受。因此，我們最終確定要求B公司提供當?shù)刭Y質優(yōu)良、實力雄厚的商業(yè)銀行開具“見索即付銀行保函”。

　　風險防范建議

　　首先，拒收案件需要快速反應、高效配合和專業(yè)的減損方案。

　　其次，在尼日利亞要充分了解FormM制度，加強事前風險防范。

　　再次，冷靜對待買方的付款承諾，積極爭取合法有效的付款擔保，加強還款協(xié)議的嚴肅性和可執(zhí)行性。

　　最后，減損過程中如涉及到擔保、債務重組、知識產(chǎn)權等專業(yè)問題時，建議出口企業(yè)根據(jù)自身情況，就相關問題及時尋求專業(yè)指導，以確保合法、有效地保障自身權益。