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金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂) |
作者:本站律師編輯
出處:法律顧問(wèn)網(wǎng)·涉外coinwram.com
時(shí)間:2008/8/22 16:16:00 |
財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂)》的通知 (財(cái)金[2008]85號(hào)) 中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司:
為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司商業(yè)化轉(zhuǎn)型的需要,規(guī)范過(guò)渡階段資產(chǎn)處置行為,確保資產(chǎn)處置收益最大化,防范道德風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)將《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂)》印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件:金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂)
二○○八年七月九日
附件:
金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂)
第一章 總則
第一條 為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)公司)資產(chǎn)處置管理工作程序和資產(chǎn)處置行為,確保資產(chǎn)處置收益最大化,防范處置風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用范圍為經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立的中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司。
中國(guó)建銀投資有限責(zé)任公司和匯達(dá)資產(chǎn)托管有限責(zé)任公司比照本辦法執(zhí)行。
第三條 本辦法所稱資產(chǎn)處置,是指資產(chǎn)公司按照有關(guān)法律、法規(guī),綜合運(yùn)用經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的手段和方法,以所收購(gòu)的不良資產(chǎn)價(jià)值變現(xiàn)為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
資產(chǎn)公司接受委托管理和處置的不良資產(chǎn)可參照本辦法執(zhí)行。委托協(xié)議另有約定的,從其約定。
第四條 資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持效益優(yōu)先、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)和公開(kāi)、公平、公正的原則,按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。
第五條 資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置應(yīng)遵循“評(píng)處分離、審處分離、集體審查、分級(jí)批準(zhǔn),上報(bào)備案”的原則和辦法。
第二章 處置審核機(jī)構(gòu)
第六條 資產(chǎn)公司必須設(shè)置資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置方案進(jìn)行審查。資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu),由資產(chǎn)處置相關(guān)部門(mén)人員組成,對(duì)資產(chǎn)公司總裁負(fù)責(zé)。資產(chǎn)公司可建立資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)后備成員庫(kù)。資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)成員和后備成員應(yīng)具備一定資質(zhì),熟悉資產(chǎn)處置工作和相關(guān)領(lǐng)域業(yè)務(wù),且責(zé)任心強(qiáng)。
資產(chǎn)公司分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)健全處置程序,成立相應(yīng)的資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu),對(duì)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
第七條 資產(chǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)必須完善資產(chǎn)處置內(nèi)部控制制度和制衡機(jī)制,明確參與資產(chǎn)處置各部門(mén)的職責(zé),強(qiáng)化資產(chǎn)處置內(nèi)部監(jiān)督。
第三章 處置審批
第八條 資產(chǎn)處置方案未經(jīng)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò),資產(chǎn)公司一律不得進(jìn)行處置,經(jīng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)作出已生效的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目除外。資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小和損益大小,資產(chǎn)公司任何個(gè)人無(wú)權(quán)單獨(dú)決定。
第九條 資產(chǎn)處置方案審批工作程序。
。ㄒ唬┓种C(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理和處置部門(mén)制定處置方案,如有必要,經(jīng)征詢相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)后,將在授權(quán)范圍內(nèi)的處置方案及相關(guān)資料(如評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)等)提交分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審查通過(guò)后,由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)實(shí)施。對(duì)超出授權(quán)范圍的,上報(bào)資產(chǎn)公司審批。
。ǘ┵Y產(chǎn)公司指定歸口部門(mén)對(duì)分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的處置方案進(jìn)行初審,將處置方案及初審意見(jiàn)提交資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審查通過(guò)后,由資產(chǎn)公司總裁批準(zhǔn)實(shí)施。分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的處置方案提交資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審查前,如有必要,應(yīng)征詢資產(chǎn)評(píng)估、資金財(cái)務(wù)、法律等部門(mén)意見(jiàn)。
(三)資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)召開(kāi)資產(chǎn)處置審核會(huì)議必須通知全體成員,7人以上(含7人)成員到會(huì),會(huì)議審議事項(xiàng)方為有效;分支機(jī)構(gòu)召開(kāi)資產(chǎn)處置審核會(huì)議必須5人以上(含5人)成員到會(huì),會(huì)議審議事項(xiàng)方為有效。全體到會(huì)人員以記名投票方式對(duì)處置方案進(jìn)行表決,實(shí)行一人一票制,獲到會(huì)人員總數(shù)2/3(含2/3)以上票數(shù)方可通過(guò)。
第十條 審查依據(jù)和審查重點(diǎn)。
(一)資產(chǎn)處置方案的審查依據(jù)是資產(chǎn)收購(gòu)成本、評(píng)估價(jià)值、盡職調(diào)查和估值結(jié)果、同類資產(chǎn)的市價(jià)和國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評(píng)估、價(jià)值認(rèn)證及商品(產(chǎn)權(quán))交易等方面的法律法規(guī)。
(二)資產(chǎn)處置方案的審查重點(diǎn)是處置方案的成本效益性、必要性及可行性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性、評(píng)估方法的合規(guī)性、資產(chǎn)定價(jià)和處置費(fèi)用的合理性、處置行為和程序的公開(kāi)性和合規(guī)性。
第十一條 資產(chǎn)公司法定代表人及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)處置的過(guò)程和結(jié)果負(fù)責(zé)。
資產(chǎn)公司法定代表人及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不參加資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu),可以列席資產(chǎn)處置審核會(huì)議,不得對(duì)審議事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn),但對(duì)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)的資產(chǎn)處置方案擁有否決權(quán)。如調(diào)整處置方案,調(diào)整后的處置方案如劣于原處置方案,需按資產(chǎn)處置程序由資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)重新審核。
資產(chǎn)公司副總裁和分支機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理(副主任)參加資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)的,出席會(huì)議時(shí)不得事先對(duì)審議事項(xiàng)發(fā)表同意與否的個(gè)人意見(jiàn)。
直接參與資產(chǎn)處置的部門(mén)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員可以列席資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置審核會(huì)議,介紹資產(chǎn)處置方案的有關(guān)情況。
資產(chǎn)公司和分支機(jī)構(gòu)審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察人員應(yīng)列席資產(chǎn)處置審核會(huì)議。
第十二條 資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置必須實(shí)行回避制度,資產(chǎn)公司任何個(gè)人與被處置資產(chǎn)方、資產(chǎn)受讓(受托)方、受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等有直系親屬關(guān)系的,在整個(gè)資產(chǎn)處置過(guò)程中必須予以回避。
第十三條 經(jīng)人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)作出已生效的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,不再經(jīng)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)。但是,該項(xiàng)目在訴訟或執(zhí)行中通過(guò)調(diào)解、和解需放棄全部或部分訴訟權(quán)利、申請(qǐng)執(zhí)行終結(jié)、申請(qǐng)破產(chǎn)等方式進(jìn)行處置時(shí),應(yīng)事先經(jīng)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)。
第十四條 分支機(jī)構(gòu)不得向內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目組轉(zhuǎn)授資產(chǎn)處置審批權(quán)。
第十五條 資產(chǎn)公司和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定,逐月分別向財(cái)政部和財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡(jiǎn)稱專員辦)報(bào)告資產(chǎn)處置進(jìn)度。報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)處置項(xiàng)目、全部債權(quán)金額、處置方式、回收非現(xiàn)金資產(chǎn)、回收現(xiàn)金等內(nèi)容。分支機(jī)構(gòu)對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)處置項(xiàng)目收購(gòu)本金在1000萬(wàn)元以上(含1000萬(wàn)元)和單個(gè)資產(chǎn)包收購(gòu)本金在1億元以上(含1億元)的項(xiàng)目,終結(jié)處置完成后報(bào)專員辦備案。
第四章 處置實(shí)施
第十六條 資產(chǎn)公司可通過(guò)追償債務(wù)、租賃、轉(zhuǎn)讓、重組、資產(chǎn)置換、委托處置、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)證券化等多種方式處置資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)在金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),探索處置方式,以實(shí)現(xiàn)處置收益最大化的目標(biāo)。
第十七條 資產(chǎn)公司可依法通過(guò)公告、訴訟等方式維權(quán)和向債務(wù)人和擔(dān)保人追償債務(wù),加強(qiáng)訴訟時(shí)效管理,防止各種因素導(dǎo)致時(shí)效喪失而形成損失。
資產(chǎn)公司采用訴訟方式應(yīng)考慮資產(chǎn)處置項(xiàng)目的具體情況,避免盲目性,最大限度降低處置成本。
第十八條 資產(chǎn)公司在資產(chǎn)處置過(guò)程中,根據(jù)每一個(gè)資產(chǎn)處置項(xiàng)目的具體情況,按照公正合理原則、成本效益原則和效率原則確定是否評(píng)估和具體評(píng)估方式。
資產(chǎn)公司對(duì)債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行處置時(shí),可由外部獨(dú)立評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行償債能力分析,或采取盡職調(diào)查、內(nèi)部估值方式確定資產(chǎn)價(jià)值,不需向財(cái)政部辦理資產(chǎn)評(píng)估的備案手續(xù)。
資產(chǎn)公司以債轉(zhuǎn)股、出售股權(quán)資產(chǎn)(含國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目股權(quán)資產(chǎn),下同)或出售不動(dòng)產(chǎn)的方式處置資產(chǎn)時(shí),除上市公司可流通股權(quán)資產(chǎn)外,均應(yīng)由外部獨(dú)立評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目股權(quán)資產(chǎn),按照國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案;其他股權(quán)資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)處置項(xiàng)目不需報(bào)財(cái)政部備案,由資產(chǎn)公司辦理內(nèi)部備案手續(xù)。
資產(chǎn)公司應(yīng)參照評(píng)估價(jià)值或內(nèi)部估值確定擬處置資產(chǎn)的折股價(jià)或底價(jià)。
第十九條 資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)原則上應(yīng)采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式,包括但不限于招投標(biāo)、拍賣(mài)、要約邀請(qǐng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)、公開(kāi)詢價(jià)等方式。其中,以招投標(biāo)方式處置不良資產(chǎn)時(shí),應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定組織實(shí)施。以拍賣(mài)方式處置資產(chǎn),應(yīng)選擇有資質(zhì)的拍賣(mài)中介機(jī)構(gòu),按照《中華人民共和國(guó)拍賣(mài)法》的規(guī)定組織實(shí)施。招標(biāo)和拍賣(mài)的底價(jià)確定按資產(chǎn)處置程序辦理。
以要約邀請(qǐng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)、公開(kāi)詢價(jià)等方式處置時(shí),至少要有兩人以上參加競(jìng)價(jià),當(dāng)只有一人競(jìng)價(jià)時(shí),需按照公告程序補(bǔ)登公告,公告7個(gè)工作日后,如確定沒(méi)有新的競(jìng)價(jià)者參加競(jìng)價(jià)才能成交。
資產(chǎn)公司未經(jīng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)處置程序,不得采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式向非國(guó)有受讓人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。
第二十條 資產(chǎn)公司對(duì)持有國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有全資和國(guó)有控股企業(yè))的債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行出售時(shí),應(yīng)提前15天書(shū)面告知國(guó)有企業(yè)及其出資人或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)。
第二十一條 資產(chǎn)公司以出售方式處置股權(quán)資產(chǎn)時(shí),非上市公司股權(quán)資產(chǎn)(含國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目非上市股權(quán),下同)的轉(zhuǎn)讓符合以下條件的,資產(chǎn)公司可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓給原國(guó)有出資人或國(guó)資部門(mén)指定的企業(yè):
。ㄒ唬┮驀(guó)家法律、行政法規(guī)對(duì)受讓方有特殊要求的;
。ǘ⿵氖聭(zhàn)略武器生產(chǎn)、關(guān)系國(guó)家戰(zhàn)略安全和涉及國(guó)家核心機(jī)密的核心重點(diǎn)保軍企業(yè)的股權(quán)資產(chǎn);
。ㄈ┵Y源型、壟斷型等關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和國(guó)計(jì)民生行業(yè)的股權(quán)資產(chǎn);
。ㄋ模┙(jīng)相關(guān)政府部門(mén)認(rèn)定的其他不宜公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)資產(chǎn)。
第二十二條 資產(chǎn)公司直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)資產(chǎn)的,除以下情形外,轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果:
。ㄒ唬┵Y產(chǎn)公司向國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目原國(guó)有出資人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,經(jīng)財(cái)政部商國(guó)資委審核后,可不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,以審計(jì)的每股資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ),由雙方依商業(yè)原則協(xié)商確定收購(gòu)價(jià)格,不得低于最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)凈值。
(二)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目原股東用債轉(zhuǎn)股企業(yè)所得稅返還購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)公司持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè)股權(quán),無(wú)須經(jīng)過(guò)處置公告和資產(chǎn)評(píng)估,雙方應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)在協(xié)商的基礎(chǔ)上確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格,不得低于最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)凈值。
第二十三條 資產(chǎn)公司以出售方式處置股權(quán)資產(chǎn)時(shí),除本辦法第二十一條、第二十二條規(guī)定的情形外,國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目股權(quán)資產(chǎn)及評(píng)估價(jià)值在1000萬(wàn)元以上的其他非上市公司股權(quán)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓均應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定的程序,在依法設(shè)立的省級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。首次掛牌價(jià)格不得低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí),應(yīng)當(dāng)暫停交易,重新履行資產(chǎn)公司內(nèi)部處置審批程序。
第二十四條 資產(chǎn)公司以出售方式處置股權(quán)資產(chǎn)時(shí),上市公司股權(quán)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)按照金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理的有關(guān)規(guī)定,通過(guò)依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進(jìn)行,并根據(jù)證券交易的相關(guān)規(guī)定披露轉(zhuǎn)讓信息。
第二十五條 除向政府、政府主管部門(mén)、出資人及其指定機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓外,資產(chǎn)公司不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓下列資產(chǎn):債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的債權(quán);經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)債權(quán);國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的債權(quán);國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他債權(quán)。
第二十六條 資產(chǎn)公司不得向下列人員轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn):國(guó)家公務(wù)員、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員、政法干警、資產(chǎn)公司工作人員、國(guó)有企業(yè)債務(wù)人管理層以及參與資產(chǎn)處置工作的律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人。資產(chǎn)公司在處置公告中有義務(wù)提示以上人員不得購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。
第二十七條 資產(chǎn)公司可按資產(chǎn)處置程序自行確定打包轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。對(duì)于打包處置項(xiàng)目,可采用抽樣方式,通過(guò)對(duì)抽樣項(xiàng)目的評(píng)估或內(nèi)部估值,推斷資產(chǎn)包的總體價(jià)值,確定打包轉(zhuǎn)讓的底價(jià)。
對(duì)于將商業(yè)化收購(gòu)資產(chǎn)與政策性資產(chǎn)混合處置的資產(chǎn)(包),資產(chǎn)公司必須合理確定各類資產(chǎn)的分?jǐn)偝杀荆瑩?jù)實(shí)分配收益,不得人為調(diào)劑。
第二十八條 資產(chǎn)公司必須按規(guī)定的范圍、內(nèi)容、程序和時(shí)間等要求進(jìn)行資產(chǎn)處置公告,國(guó)家有關(guān)政策另有規(guī)定除外。特殊情況不宜公告的需由相關(guān)政府部門(mén)出具證明。
第二十九條 資產(chǎn)公司委托處置資產(chǎn)時(shí),必須遵守回收價(jià)值大于處置成本的原則,即回收的價(jià)值應(yīng)足以支付代理處置手續(xù)費(fèi)和代理處置過(guò)程中發(fā)生的訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、資產(chǎn)保全費(fèi)和拍賣(mài)傭金等直接費(fèi)用,并應(yīng)有結(jié)余。
第三十條 資產(chǎn)公司可通過(guò)吸收外資對(duì)其所擁有的資產(chǎn)進(jìn)行重組和處置,嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)外商投資的法律和有關(guān)法規(guī),處置方案按資產(chǎn)處置程序確定。
資產(chǎn)公司利用外資處置資產(chǎn)應(yīng)注重引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè),提升資產(chǎn)價(jià)值。
第三十一條 資產(chǎn)公司在資產(chǎn)處置過(guò)程中,需注入部分資金提升處置回收價(jià)值的,在業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi),按市場(chǎng)原則和資產(chǎn)處置程序辦理。
第三十二條 為避免競(jìng)相壓價(jià),最大限度地回收資產(chǎn),減少資產(chǎn)損失,資產(chǎn)公司處置資產(chǎn)中,凡涉及兩家或兩家以上資產(chǎn)公司的共同資產(chǎn),應(yīng)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào),共同做好維權(quán)和回收工作,不得相互之間發(fā)生惡性競(jìng)爭(zhēng)。
第三十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立資產(chǎn)保全和追收制度,對(duì)未處置和未終結(jié)處置的資產(chǎn)繼續(xù)保留追索的權(quán)利,并對(duì)這部分資產(chǎn)(包括應(yīng)計(jì)利息、表外應(yīng)收利息等)應(yīng)得權(quán)益繼續(xù)催收。
資產(chǎn)公司接受抵債資產(chǎn)后,必須保障資產(chǎn)安全,應(yīng)盡可能及時(shí)辦理過(guò)戶手續(xù),并按資產(chǎn)處置程序和回收最大化原則,擇機(jī)變現(xiàn),不得故意拖延或違規(guī)自用。資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的維護(hù),建立定期清理制度,避免因管理不當(dāng)導(dǎo)致資產(chǎn)減值。
第五章 處置管理
第三十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)處置的項(xiàng)目臺(tái)賬,對(duì)每一個(gè)資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理,加強(qiáng)對(duì)回收資產(chǎn)、處置費(fèi)用及處置損益的計(jì)劃管理,并持續(xù)地跟蹤、監(jiān)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)展。對(duì)一個(gè)資產(chǎn)處置方案(金額按單個(gè)債務(wù)人全部債務(wù)合并計(jì)算),如預(yù)計(jì)其全部回收資產(chǎn)價(jià)值小于直接處置費(fèi)用的,原則上應(yīng)另行考慮更為經(jīng)濟(jì)可行的資產(chǎn)處置方案。
第三十五條 資產(chǎn)公司必須按照國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)處置檔案管理。資產(chǎn)處置過(guò)程和結(jié)果的資料必須完整、真實(shí)。對(duì)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)處置審查意見(jiàn)和表決結(jié)果必須如實(shí)記錄,并形成會(huì)議紀(jì)要。
第三十六條 資產(chǎn)公司及其任何個(gè)人,應(yīng)對(duì)資產(chǎn)處置方案和結(jié)果保守秘密。除國(guó)家另有規(guī)定以及資產(chǎn)公司為了處置資產(chǎn)必須公布有關(guān)信息外,嚴(yán)禁對(duì)外披露資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置信息。
第三十七條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,資產(chǎn)處置過(guò)程中,任何單位和個(gè)人不得對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行干預(yù),資產(chǎn)公司必須抵制任何單位和個(gè)人對(duì)資產(chǎn)處置的干預(yù)。
第三十八條 資產(chǎn)公司要強(qiáng)化一級(jí)法人的管理,建立和完善分工明確的制約機(jī)制和授權(quán)管理,健全資產(chǎn)處置項(xiàng)目各種可行方案的比較分析機(jī)制,嚴(yán)禁采取超授權(quán)、越權(quán)、逆程序等違規(guī)手段處置資產(chǎn),嚴(yán)禁虛假評(píng)估,嚴(yán)禁偽造虛假檔案和記錄。要采取各種措施從實(shí)質(zhì)上防范商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn),按照最優(yōu)方案處置資產(chǎn)。
第六章 處置權(quán)限劃分
第三十九條 資產(chǎn)公司以打包形式收購(gòu)的資產(chǎn),應(yīng)將整包資產(chǎn)的收購(gòu)成本按照適當(dāng)?shù)姆椒ǚ謹(jǐn)傊涟鼉?nèi)的每戶單項(xiàng)資產(chǎn),作為該戶單項(xiàng)資產(chǎn)的收購(gòu)成本入賬。
第四十條 資產(chǎn)公司應(yīng)采取合理、審慎的方法確定資產(chǎn)處置的盈虧平衡點(diǎn)。計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí),應(yīng)考慮資產(chǎn)收購(gòu)成本、融資成本以及資產(chǎn)收購(gòu)、管理和處置過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)成本和各項(xiàng)稅費(fèi)等因素。資產(chǎn)處置項(xiàng)目的預(yù)計(jì)回收價(jià)值可以彌補(bǔ)或超過(guò)上述各項(xiàng)成本及稅費(fèi)的,視為達(dá)到或超過(guò)盈虧平衡點(diǎn);不足以彌補(bǔ)各項(xiàng)成本及稅費(fèi)的,視為未達(dá)到盈虧平衡點(diǎn),差額為預(yù)計(jì)虧損。
第四十一條 對(duì)達(dá)到或超過(guò)盈虧平衡點(diǎn)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,資產(chǎn)公司可按照資產(chǎn)收購(gòu)成本的一定金額,根據(jù)實(shí)際情況確定對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)額度。授權(quán)額度之內(nèi)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,必須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后,由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);超出授權(quán)額度的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,必須經(jīng)資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后,由資產(chǎn)公司總裁批準(zhǔn)。
第四十二條 對(duì)未達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,資產(chǎn)公司可按照預(yù)計(jì)虧損的一定金額,根據(jù)實(shí)際情況確定對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)額度。授權(quán)額度之內(nèi)的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,必須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后,由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);超出授權(quán)額度的資產(chǎn)處置項(xiàng)目,必須經(jīng)資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置專門(mén)審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)后,由資產(chǎn)公司總裁批準(zhǔn)。
第四十三條 資產(chǎn)處置過(guò)程中,對(duì)列入全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組計(jì)劃內(nèi)的兼并、破產(chǎn)等政策性核銷(xiāo)債權(quán)的處置,資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行審核并出具意見(jiàn),從相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)或通知之日起,資產(chǎn)公司對(duì)相關(guān)債權(quán)予以處理。
第七章 監(jiān)督檢查
第四十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置盡職調(diào)查和事后檢查制度,定期或不定期地對(duì)分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置進(jìn)行審計(jì)。
資產(chǎn)公司審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)和專員辦設(shè)立資產(chǎn)處置公開(kāi)舉報(bào)電話,對(duì)舉報(bào)內(nèi)容如實(shí)記錄,并進(jìn)行核實(shí)和相關(guān)調(diào)查。
第四十五條 財(cái)政部和專員辦定期或不定期組織對(duì)資產(chǎn)公司及分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置過(guò)程的合規(guī)性和處置結(jié)果進(jìn)行抽查。
第四十六條 對(duì)發(fā)生以下行為,造成國(guó)有資產(chǎn)損失的,一經(jīng)查實(shí),按照處理人和處理事相結(jié)合的原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定,視情節(jié)輕重和損失大小進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰;違反黨紀(jì)、政紀(jì)的,移交有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)處理;涉嫌違法犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理:
。ㄒ唬┪唇(jīng)規(guī)定程序?qū)徟,放棄資產(chǎn)公司應(yīng)有、應(yīng)得權(quán)益;
。ǘ┏綑(quán)限或未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米蕴幹觅Y產(chǎn);
。ㄈ┪唇(jīng)規(guī)定程序?qū)徟,擅自更改處置方案?BR> 。ㄋ模╇[瞞或截留處置資產(chǎn)、回收資產(chǎn)和處置收入;
。ㄎ澹┰谶M(jìn)行收購(gòu)成本分?jǐn)側(cè)胭~時(shí),未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟,擅自更改資產(chǎn)公司既定的成本分?jǐn)側(cè)胭~原則;
。┩婧雎毷,造成債務(wù)人逃廢債務(wù);
。ㄆ撸﹥(nèi)外勾結(jié),串通作弊,壓價(jià)處置資產(chǎn);
。ò耍┌迪洳僮、內(nèi)部交易、私下處置;
。ň牛┬孤顿Y產(chǎn)公司商業(yè)秘密;
。ㄊ┑謧Y產(chǎn)管理不善,未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟,擅自使用,造成資產(chǎn)損失;
。ㄊ唬┲\取小集體利益和個(gè)人利益;
。ㄊ┵Y產(chǎn)處置檔案管理混亂;
。ㄊ┢渌蜃陨磉^(guò)錯(cuò)造成資產(chǎn)損失的行為。
第八章 附則
第四十七條 資產(chǎn)公司資本金項(xiàng)下股權(quán)資產(chǎn)應(yīng)按照金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)管理的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
第四十八條 資產(chǎn)公司可根據(jù)本辦法制定資產(chǎn)處置管理實(shí)施細(xì)則,報(bào)財(cái)政部備案。
第四十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行!敦(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法(修訂)〉的通知》(財(cái)金[2004]41號(hào))同時(shí)廢止。以往其他規(guī)定與本辦法不符的,以本辦法為準(zhǔn)。
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