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| 石家莊律師在線辦公:因隱名出資而引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛 |
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作者：石家莊律師趙麗娜律師編輯
出處：法律顧問網(wǎng)·涉外coinwram.com
時間：2008/9/7 16:58:00 |
有限責(zé)任公司的隱名出資是指一方實(shí)際認(rèn)購出資，但公司的章程或其他工商登記資料記載的股東卻為他人的法律現(xiàn)象。公司中的隱名出資涉及諸多法律問題，包括隱名股東與顯名股東相互間的權(quán)利義務(wù)、隱名股東和顯名股東與公司的法律關(guān)系、隱名股東和顯名股東與第三人的法律關(guān)系等，不同的法律關(guān)系，保護(hù)對象不同，故股東的確定及相關(guān)權(quán)益的處理，應(yīng)根據(jù)不同的情況區(qū)別對待。對于隱名股東與顯名股東相互間的權(quán)利義務(wù)，有合同依據(jù)合同法，沒有合同的依據(jù)侵權(quán)法或不當(dāng)?shù)美右蕴幚�；對于隱名股東和顯名股東與公司的法律關(guān)系，則應(yīng)根據(jù)雙方之間有無協(xié)議及其具體內(nèi)容、隱名股東有否直接以股東名義在公司行使權(quán)利而定。
司法實(shí)踐中，因隱名出資而引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛主要有兩種，一是名義出資人未經(jīng)隱名出資人同意而向第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)而產(chǎn)生的糾紛；二是隱名出資人向第三訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議而名義出資人拒絕履行并主張股東權(quán)而產(chǎn)生的糾紛。由于我國現(xiàn)行法律對隱名出資缺乏明確的規(guī)制，如何解決隱名股東引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛成為司法實(shí)踐中的一個有爭議的問題。
對于名義出資人未經(jīng)隱名出資人同意而向第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)而產(chǎn)生的糾紛，關(guān)鍵是如何認(rèn)識此類法律關(guān)系的價值取向，是保護(hù)真正的權(quán)利人還是保護(hù)善意的第三人？我們認(rèn)為，現(xiàn)代市場的交易紛繁復(fù)雜，越來越需要迅速快捷，因此要求交易當(dāng)事人在交易之前，花費(fèi)大量時間和精力去詳細(xì)調(diào)查真實(shí)情況已不可能，保護(hù)交易的安全十分必要。在涉及第三人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，形式特征的功能主要是對外的，是為使相對人易于判斷，在與公司以外的第三人的爭議中對于股東資格的認(rèn)定比實(shí)質(zhì)特征更有意義，至于名義出資人是否實(shí)質(zhì)上擁有股權(quán)，則是另案法律關(guān)系了，他們之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系應(yīng)另行解決。而實(shí)質(zhì)特征的功能主要是對內(nèi)的，用于確定股東之間的權(quán)利義務(wù)，在解決股東之間的爭議時其意義優(yōu)于形式特征。因此，對于此類股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，應(yīng)遵循公示主義原則和外觀主義原則，維護(hù)交易秩序和安全，保護(hù)善意第三人的利益，法院應(yīng)確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為有效。最高人民法院的意見稿第29條規(guī)定：名義出資人未經(jīng)實(shí)際出資人同意而將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，實(shí)際出資人可以請求名義出資人賠償因股權(quán)被轉(zhuǎn)讓所造成的損失。實(shí)際出資人以其為實(shí)際權(quán)利人主張股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為無效的，如不能證明受讓人為非善意，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求。該規(guī)定即是從維護(hù)交易秩序和安全的角度出發(fā)，保護(hù)善意第三人的利益，應(yīng)予以肯定。
對于隱名出資人向第三人訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議而名義出資人拒絕履行并主張股東權(quán)而產(chǎn)生的糾紛，最高人民法院的意見稿并未涉及。對于此類糾紛的處理，有三種觀點(diǎn)。一種是認(rèn)定隱名出資人為公司股東，名義出資人對公司不享有股東權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效。該種觀點(diǎn)認(rèn)為當(dāng)外部表示與內(nèi)部意思不一致時，則要以“真意主義”來考量。隱名出資人與名義出資人之間的掛名協(xié)議或約定，屬于民法調(diào)整的私人契約，對公司內(nèi)部產(chǎn)生約束力。因此當(dāng)名義出資人和隱名出資人發(fā)生爭議時，應(yīng)根據(jù)雙方對掛名出資之約定或公司其他股東之訂合同或公司由隱名股東行使股東權(quán)利之事實(shí)，確認(rèn)隱名出資人的股東資格。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，不論實(shí)際出資人是誰，應(yīng)以名義出資人為股東。隱名出資人的權(quán)利不具有對抗性，且僅為民事權(quán)利，非公司股權(quán)，其簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)為無效。該觀點(diǎn)系采公司法理論中“形式說”，認(rèn)為章程記載或登記機(jī)關(guān)登記具有設(shè)權(quán)功能的，強(qiáng)調(diào)公示效力以及公司團(tuán)體法律關(guān)系的穩(wěn)定性。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為，在隱名出資的情況下，股東資格與股權(quán)存在相對可分離性。即按照公司法外觀性法則，名義出資人對外為公司股東，其權(quán)利可對抗除隱名出資人以外的一切人。而按照“誰出資誰取得股權(quán)”的原則，股權(quán)應(yīng)實(shí)際為隱名出資人享有，其與名義出資人之間實(shí)際為隱名代理關(guān)系。但隱名出資人之權(quán)利權(quán)可向名義人主張，其主張依據(jù)在于其與名義出資人之間對股權(quán)的有效約定，但該種內(nèi)部約定不具對抗第三人包括公司之效力。若隱名出資人對抗的非為第三人，而是相對人即名義出資人。在此情況下，只要隱名出資人能證明出資之事實(shí)并出具有效的其與名義出資人訂立的委托協(xié)議和股權(quán)約定，則應(yīng)認(rèn)可其享有股權(quán)，包括處分權(quán)，即應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效。如無約定或無有效約定，則實(shí)際出資人與名義出資人關(guān)系實(shí)際為債權(quán)而非股權(quán)，則應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效。 [3] 我們同意第三種觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)用傳統(tǒng)民法的關(guān)于“真意主義”的理論來認(rèn)識和處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓等公司法糾紛案件，難免有所偏差。公司法屬于商法的范疇，商法更注重“外觀性”，而非完全強(qiáng)調(diào)“實(shí)質(zhì)性”。第二種觀點(diǎn)認(rèn)識到公司法的外觀性，但過分強(qiáng)調(diào)工商登記的對抗力。我們認(rèn)為，工商登記的對抗力不是絕對的，也有例外。也就是說，登記的名義出資人對外雖為公司股東，但其權(quán)利不能對抗隱名出資人。如前所述，只要隱名出資人能證明出資之事實(shí)并出具有效的其與名義出資人訂立的委托協(xié)議和股權(quán)約定，則應(yīng)認(rèn)可其享有股權(quán)，包括處分權(quán)，即應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有效。另外，根據(jù)《韓國商法》第37條第2款的規(guī)定，雖已登記，但是第三人有正當(dāng)理由未知曉登記，名義出資人不能以實(shí)際的登記對抗善意的第三人。借鑒該規(guī)定，在處理隱名出資人向第三人訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議而名義出資人拒絕履行并主張股東權(quán)而產(chǎn)生的糾紛，若第三人有正當(dāng)理由未知曉登記，或相信隱名出資人為實(shí)際股東，則名義出資人不能以實(shí)際的登記予以對抗。該正當(dāng)理由可理解為如隱名出資人在與第三人訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，向第三人出示諸如隱名出資與名義出資人訂立的委托協(xié)議和股權(quán)約定，導(dǎo)致第三人相信隱名出資人為實(shí)際股東，并且，經(jīng)法院確認(rèn)，隱名出資人與名義出資人訂立的該委托協(xié)議和股權(quán)約定是真實(shí)的，則名義出資人不能以實(shí)際的登記對抗善意的第三人。
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