1、免抵退稅預(yù)申報(bào)
時(shí)間:本月免抵退稅正式申報(bào)之前
資料:本月免抵退稅明細(xì)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。
后續(xù)處理:到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審后,將預(yù)審反饋信息讀入出口退稅申報(bào)系統(tǒng),并根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)。
2、增值稅納稅申報(bào)
時(shí)間:法定的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)
資料:
⑴《增值稅納稅申報(bào)表》及其附表
⑵上期的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報(bào)匯總表》(經(jīng)退稅部門簽字蓋章)
⑶稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料
后續(xù)處理:
將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)錄入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,然后填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退
(免)稅申報(bào)匯總表》。
3、免抵退稅正式申報(bào)
時(shí)間:次月1日至15日,逢節(jié)假日順延。
資料:
⑴免抵退稅申報(bào)電子數(shù)據(jù)
⑵外匯核銷單(退稅專用聯(lián))或遠(yuǎn)期收匯證明單
⑶出口報(bào)關(guān)單(退稅專用聯(lián))
⑷代理出口證明
⑸出口發(fā)票
⑹《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報(bào)明細(xì)表》
⑺《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報(bào)匯總表》
⑻《增值稅納稅申報(bào)表》(經(jīng)征稅部門簽字蓋章)
有來料加工或進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的,還須報(bào)送以下資料:
⑼新辦的來料加工海關(guān)登記手冊(cè)原件
⑽新辦的或要核銷的進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)原件
⑾《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)申報(bào)明細(xì)表》
⑿《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》
⒀《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》
⒁《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》
⒂稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料
以上資料須按照退稅部門的規(guī)定要求裝訂成冊(cè)。
后續(xù)處理:
稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后,生成正式反饋信息。企業(yè)將正式反饋信息讀入至出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中,并更新原申報(bào)數(shù)據(jù)。
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