作者： 弘法 彭利  

中國法院網(wǎng)訊   6月10日，江蘇省泗洪縣人民法院對一起采取“借資空轉(zhuǎn)”和仿造購貨合同等欺騙手段，獲取公司登記案進行公開審理，一審以虛報注冊資本罪，分別判處被告人蘇志文、孫乃富、陳軍田、詹世鑫四人有期徒刑一年六個月、二年、一年、一年緩期一年，并處罰金十五萬元和三十萬元。

     經(jīng)審理查明：2006年1月23日，被告人蘇志文在江蘇省泗洪縣工業(yè)園區(qū)成立泗洪科源熱電有限公司（維多利亞國際投資公司獨資），注冊資本9200萬元人民幣，并申領企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

    2007年6月份，宿遷市工商局下發(fā)催交首批注冊資本金的通知，要求盡快將資本到位。被告人蘇志文在明知維多利亞國際投資公司無資金投入的情況下，伙同被告人孫乃富，通過被告人陳軍田與被告人詹世鑫聯(lián)系，預謀由被告人詹世鑫將港幣匯入泗洪科源熱電有限公司外匯帳戶，作為該公司注冊資本金，并按匯入港幣數(shù)額的3.5%提成手續(xù)費給被告人詹世鑫，同時以該公司購置設備的名義偽造購貨合同，將到帳的港幣結匯人民幣后即刻轉(zhuǎn)走。后被告人詹世鑫通過他人從香港中國銀行分六次將1500萬元港幣（當日結匯人民幣1457.2278萬元）匯入泗洪科源熱電有限公司外匯帳戶，并立即以購設備為名將1457.2278萬元人民幣匯到深圳市威創(chuàng)利貿(mào)易有限公司和深圳市海偉信達貿(mào)易有限公司海達分公司帳戶上。

    2007年6月28日、7月13日，泗洪科源熱電有限公司兩次通過宿遷公興會計師事務所有限公司的驗資。2007年8月1日，被告人蘇志文、孫乃富等人將上述兩份驗資報告及其相關材料提供給宿遷市工商行政管理局，申領換發(fā)了《營業(yè)執(zhí)照》。目前，該公司已經(jīng)破產(chǎn)。案發(fā)后，被告人詹世鑫違法所得53.5萬元人民幣,被告人陳軍田違法所得1.5萬元人民幣，均已退出。

    法院認為四被告人虛報注冊資本數(shù)額巨大，其行為已構成虛報注冊資本罪，并導致泗洪科源有限公司破產(chǎn)的不良后果，鑒于庭審中四被告人均自愿認罪，被告人陳軍田、詹世鑫積極退出違法所得，法院遂依法酌情從輕處罰，作出上述判決。