一、國際貿(mào)易術語的由來

    國際貿(mào)易術語是國際貿(mào)易關系的雙方當事人為簡明扼要地明確彼此權利義務關系而以慣例的方式形成的英文縮寫，最早出現(xiàn)于《1932年華沙－牛津規(guī)則》，每種術語對應買賣雙方不同的權利義務。但由于對于其解釋一直存在諸多爭議，國際商會在1936年制訂了《國際貿(mào)易術語通則》（International Rules for the Interpretaion of Trade Terms）來統(tǒng)一各貿(mào)易術語的含義并明確各項術語下合同雙方的權利義務。隨后，為適應國際貿(mào)易實踐發(fā)展的需要，國際商會又先后在1953年，1967年，1976年，1980年和1990年對通則進行多次修訂和補充，其中，1990年國際商會為使貿(mào)易術語能適應日益廣泛使用的電子數(shù)據(jù)交換（EDI）和不斷革新的運輸技術變化的需要對該通則作了全面的修訂。為使貿(mào)易術語更進一步適應世界上無關稅區(qū)的發(fā)展、交易中使用電子訊息的增多以及運輸方式的變化，國際商會再次對《通則》進行修訂，并于1999年9月公布《2000年國際貿(mào)易術語解釋通則》，簡稱《INCOTERMS2000》，于 2000年1月1日起生效。[1]

    二、FOB與CIF術語的含義和基本內(nèi)容

    《通則》共規(guī)定了13個貿(mào)易術語，分為“E”“F”“C”“D”4組不同類型。其中使用最頻繁的是F組下的FOB術語和C組下的CIF術語。

    FOB是英文FREE ON BOARD的開頭字母縮寫，意思是船上交貨（指定裝運港）。該術語下貨物在指定的裝運港越過船舷賣方即完成交貨，從該點起貨物滅失或毀損的風險由買方承擔。FOB術語下賣方的主要義務是：1、負責在合同規(guī)定的日期和期限內(nèi)，在指定裝運港將符合合同的貨物按港口慣常方式交至買方指定的船上，并給予買方充分的裝船通知；2、負責取得出口許可證或其它核準證書，辦理貨物出口手續(xù)。3、負擔貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用和風險。4、負責提供商業(yè)發(fā)票和證明貨物已交至船上的通常單據(jù)。買方的義務主要是：1、按合同規(guī)定支付貨物價款。2、負責訂艙和租船，支付運費，并給予賣方關于船名、裝船地點和要求交貨時間的充分通知。3、自負風險和費用取得進口許可證或其他核準證書，并辦理貨物進口以及必要時，經(jīng)由另一國過境運輸?shù)囊磺泻ｊP手續(xù)。4、負擔貨物在裝運港越過船舷后的一切費用和風險。5、收取賣方按合同規(guī)定交付的貨物，接受與合同相符的單據(jù)。實踐中，常常表現(xiàn)為出賣人將貨物依買方要求交至其指定的貨運代理人即完成交貨，依據(jù)國際商會的2000年國際貿(mào)易術語解釋通則，此種交貨方式應使用FCA術語，但因貿(mào)易雙方對FCA的認知程度不夠且更多是使用習慣的原因，現(xiàn)在大家仍沿用FOB術語作為其變形。

    　　CIF是COST，INSURANCE，AND FREIGHT (……NAMED PORT OF DESTINATION)三個單詞的縮寫，意思是成本加保險費加運費（指定目的港）。該術語下貨物在裝運港越過船舷賣方即完成交貨，貨物自裝運港到目的港的運費保險費等由賣方支付，但貨物裝船后發(fā)生的損壞及滅失的風險由買方承擔。CIF術語下賣方的主要義務是：1、在合同規(guī)定的期限內(nèi)，在裝運港將符合合同的貨物交至運行為表現(xiàn)指定目的港的船上，并給予買方裝船通知。2、負責辦理貨物出口手續(xù)，取得出口許可證和其他核準證書。3、負責租船或訂艙并支付到目的港的運費。4、負責辦理貨物運輸保險，支付保險費。5、負責貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用和風險。6、負責提供商業(yè)發(fā)票，保險單和貨物已裝船提單等。買方的義務是：1、按合同規(guī)定支付價款。2、負責辦理進口手續(xù)取得進口許可證或其他核準書。3、負擔貨物在裝運港越過船舷后的一切費用和風險。4、收取賣方按合同規(guī)定交付的貨物，接受與合同相符的單據(jù)。

    從以上對于兩種術語的含義及內(nèi)容分析可以看出，F(xiàn)OB和CIF術語下貨物毀損滅失的風險都是在裝運港越過船舷就從賣方轉移至了買方，所不同的是訂船訂艙及投保保險的責任在CIF術語下是由賣方承擔而FOB術語下是由買方承擔。許多國際貿(mào)易操作人員據(jù)此認為在FOB術語下出賣方不用承擔運費和保險費，因此誤以為使用FOB術語更為輕松。

    三、近年來我國出口貿(mào)易采取FOB術語成交呈上升趨勢的原因 [2]

    八十年代，我國的對外貿(mào)易實行的是國家統(tǒng)制政策，除少數(shù)三資企業(yè)外，外貿(mào)經(jīng)營權局限于中央和省市級的專業(yè)外貿(mào)公司，到八十年末才擴大到市、縣級外貿(mào)公司和重點生產(chǎn)企業(yè)。當時我國航運市場尚未對外開放，中遠開航的遠洋航線也遠不能適應對外運輸?shù)男枰�，大量出口貨物必須通過香港中轉，國家為保護國輪和保險業(yè)的發(fā)展，提出了外貿(mào)企業(yè)出口做CIF、進口做FOB的要求，這也成為當時對外貿(mào)易洽談運輸條款的準則。自九十年代我國對外開放航運市場以來，各外資班輪公司紛紛搶灘中國的主要沿海港口。外資船公司的進入，為國外買家指定船公司提供了條件，同時三資企業(yè)蓬勃發(fā)展，國家賦予生產(chǎn)企業(yè)和科研院所進出口經(jīng)營權，使我國不再是專業(yè)外貿(mào)公司一統(tǒng)天下而形成了大經(jīng)貿(mào)的格局。同時國際貿(mào)易也從賣方市場轉變?yōu)橘I方市場，除國有企業(yè)有一定的傳統(tǒng)影響仍堅持出口做CIF外，其他企業(yè)隨行就市，使以FOB術語成交的出口量有一定程度的上升。隨著境外船公司進軍中國航運市場，境外貨運代理也蜂涌而入。境外貨代的活躍，使我國出口做FOB指定代理的貨量急劇上升，加之1997年以來班輪公司屢屢漲價，漲價次數(shù)頻，漲價幅度大，漲價通知急都是歷史上罕見，使原來略有盈利的運費支出變?yōu)闊o利甚至反虧，部分國際貿(mào)易業(yè)務人員為規(guī)避運價風險，出口貨物時主動選擇FOB術語。因此近年來以FOB術語方式成交的出口貨物量連連飚升，有些外資企業(yè)幾乎達到80％以上，而且還有上升的趨勢。

    四、使用FOB術語下的風險和弊端

    FOB術語下，因為買方負責租船訂艙并購買保險，等于實際控制著貨物的流向，容易對賣方造成一系列不利影響。

    1、  無單放貨的風險。

    無單放貨從字面推斷是指沒有正本提單而放貨。依據(jù)海上運輸規(guī)則，提單具有物權憑證之屬性，承運人在收到托運的貨物后向托運人簽發(fā)原始正本提單，在貨物到達后提貨人可憑提單提取貨物。實踐操作中，選擇使用FOB術語成交的買受人往往要求出賣人與其指定的境外貨運公司的代理人簽訂運輸合同并以買方為托運人。境外貨運代理公司向出賣人簽發(fā)的并非由實際承運人所簽發(fā)的正本海運提單，而是由貨運代理人自己簽發(fā)的貸運代理提單。該提單可用于結匯，但不具有物權憑證之屬性。真正由實際承運人簽發(fā)的海運提單則扣留在貨運代理公司手上，相當于由買方委托的貨運代理人實際控制著合同標的物。由于買方是境外貨運公司代理人的客戶，境外貨代對其言聽計從。一旦買方存在惡意欺詐之情形，買方便會指使貨運代理人提供全套正本提單以供其直接從實際承運人手中取得貨物而不去付款贖單。在發(fā)生上述情形下，出賣人不但無法收款且手持貨運代理人簽發(fā)的貨代提單而貨物早已被買受人提走。這時的出賣人將陷于極為被動的境地：如國外買方僅僅是想以此壓低，尚有可能收回部分貨款；如國外買方純屬欺詐，則可能完全錢貨兩空。一擔出賣人想要回頭追究貨運代理人的法律責任就會發(fā)現(xiàn)，作為僅僅在國內(nèi)設有辦事處的貨運代理人早已人去樓空不見蹤影。

    2、貨運代理人超額收費，增加出賣人負擔。

    在FOB價格條款下，港雜費、報關費或檢驗檢疫費是均由賣方負擔。但貨運代理人為吸引國外客戶指定其代理，在利潤上出讓一部分以降低運價，因此一旦成為買方指定的代理人后，他們會向該部分損失轉嫁給出賣人，向出賣人層層加碼收費從而使出口成本無法控制，甚至危及結匯的安全。例如：一個 ２０英尺的箱子，在上海港全部人民幣包干費用大約是７５０－９００元，但不少貨代收到１８００－２０００元左右。在南京港，一個 ４０英尺箱子進行海關查驗，海關不收費，其調(diào)裝車費用約２００元左右，而貨代卻要加倍收取。[3]

    3、  影響賣方的外匯核銷及出口退稅。

    因為貨運代理人是由買方指定，費用也是由買方支付，因此對于賣方利益他們毫不關心。出口報關后的報關單他們遲遲不予交付賣方，如有差錯要修改更是難上加難。發(fā)生此種情況，將嚴重影響出賣人的外匯核銷和出口退稅，給出賣人造成損失。

    4、使中國在國際運輸價格上的控制力越來越微弱，同時造成保險費用大量流失。

    當中國企業(yè)出口越來越多地選擇FOB術語作為成交方式，也就等于選擇越來越多地將運輸控制權交給國外買方。這種看似使出口企業(yè)輕松的成交方式，實際上導致了海上運輸公司更多地把國外買家視為他們的上帝而對中國出口企業(yè)利益毫不關心。對于選擇以CIF方式成交的出口方，因為中國企業(yè)帶給承運人的貨源較少，他們非但無法取得承運人給予的運費上的優(yōu)惠還要面臨被胡亂收費的困境。同時，由于國外的買方通常都會選擇國外貨運代理公司或國外保險公司作為他們的服務提供商，也影響了國內(nèi)運輸代理業(yè)的發(fā)展和造成大量保險費的外流。

    五、如何選擇使用貿(mào)易術語和進行風險防范

    從以上種種風險和弊端的分析可以看出，出口企業(yè)放棄對貿(mào)易術語的選擇而盲目遵從買方意志，采用FOB術語成交將會對自身和整個行業(yè)造成不利后果。其中，無單放貨的風險又象一把懸在出口企業(yè)頭上的達摩克利斯劍，時時讓人膽戰(zhàn)心驚。由于近年來國外進口商與貨運代理企業(yè)串通無單放貨的詐騙案例呈上升趨勢，外經(jīng)貿(mào)部于2000年以[2000]外經(jīng)貿(mào)發(fā)展運函字第3040號文下達《關于規(guī)避無單放貨風險的通知》，要求中國出口企業(yè)在國際貿(mào)易過程中遵循以下原則辦理以規(guī)避無單放貨：

    1、外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時，應盡量簽訂CIF或C&J條款，力拒FOB條款，避免外商指定境外貨代安排運輸。

    2、如外商堅持FOB條款并指定船公司和貨代安排運輸，可接受指定的船公司，但不能接受未經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準在華經(jīng)營國際貨運代理業(yè)務的貨代企業(yè)或境外貨代代表處安排運輸，并向外商解釋，任何未經(jīng)批準在華經(jīng)營貨代業(yè)務并簽發(fā)提單的行為是非法的。

    3、如外商仍堅持指定境外貨代，為不影響出口，必須嚴格按程序操作，即指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)我部批準的貨運代理企業(yè)簽發(fā)并掌握貨物的控制權，同時由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項下銀行流轉的正本提單放貨，否則要承擔無單放貨的賠償責任。

    4、目前，我國尚未出臺國際貨運代理提單管理辦法。因此，外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。如接受指定貨代提單，貨物的控制權就始終掌握在境外貨代手中，實際承運人無法控制貨權，只能聽從貨代的指令。一旦指定的境外貨代與收貨人串通在一起搞無單放貨，就會使出口商的貨、款全落空。

    5、各外貿(mào)公司要加強內(nèi)部管理，要警惕公司內(nèi)部業(yè)務員或離崗業(yè)務員與境外貨代或進口商串通一氣進行騙貨。

     除力求按照通知精神進行貿(mào)易術語選擇和預防風險外，在實踐操作中還應注意以下幾點：

    1、選擇貿(mào)易術語時還應與支付方式結合考慮。盡量采用信用證作為支付方式而不要采用貨到付款或托收等商業(yè)信用的收款方式，因為此種支付方式的履行很大程度上取決于買受人的商業(yè)信用和道德，在面對心存不良的進口商時收款的風險會加大。

      2、在采用信用證作為支付方式時，應當對買受人申請開具的信用證進行謹慎地審查，注意是否含有軟條款，以及對信用證對于提單載明的貨物托運人的約定。對于含有軟條款的信用證必須堅持予以修改，不可因急于成交而貿(mào)然接受；同時，對于提單上的貨物托運人應堅持約定為出賣人。因為在發(fā)生無單放貨的情形下，如貨物的托運人本身即為買受人，承運人在缺乏原始正本提單的情形下將貨物放給提單載明的托運人即買受人行為是合法的，無需承擔法律責任，同時這符合國際慣例。

     3、出口企業(yè)應當堅立保險意識，盡量投保出口信用保險。

    盡管中國出口信用保險公司成立并開展出口信用保險業(yè)務至今已逾八年 [4]，但真正了解并使用該業(yè)務的企業(yè)仍是少數(shù)。2006年，中國出口信用保險公司全年實現(xiàn)承保金額295.7億美元，同比增長39.4%，實現(xiàn)保險費3.6億美元，同比增長29.5% [5]，但這個數(shù)字與西方發(fā)達國家同類機構相比仍然較少，差距較大。目前，中國出口信用保險公司開展以下幾類業(yè)務：

    第一類是短期出口信用保險業(yè)務，保障一年以內(nèi)，出口商以信用證（LC）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（O/A）方式從中國出口或轉口的收匯風險包括商業(yè)風險和政治風險。這類業(yè)務具體包括特定買方保險，統(tǒng)保保險，信用證保險，特定合同保險及買方違約保險等。

    第二類是中長期出口信用保險業(yè)務，保障一年期以上，十年期以內(nèi)的，100萬美元以上的出口收匯風險（預付款或現(xiàn)金支付比例不低于合同金額的15％，船舶出口的比例不低于20％）。具體包括出口買方信貸保險和出口賣方信貸保險。

    第三類是包括保單融資、資信評估、投資保險、擔保和商帳追收在內(nèi)的其它業(yè)務，盡可能為出口企業(yè)提供保障和服務以免除后顧之憂。

    總之，出口企業(yè)應當充分豎立風險意識，在對外貿(mào)易的活動中選擇有利于己的貿(mào)易術語，并采取各項措施努力降低和避免商業(yè)風險；同時應當投保信用保險以保障收匯，使對外貿(mào)易順利發(fā)展，擴大出口，創(chuàng)造利潤。

    [1] 2000年國際貿(mào)易術語解釋通則，中信出版社 2002年11月12日出版

    [2]百度知道　http://zhidao.baidu.com/question/5769581.html

    [3]費澤山，中國航務周刊

    [4]利用出口信用保險 支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展------訪中國出口信用保險公司副總經(jīng)理張衛(wèi)東http://218.246.21.141/news/more_news_1.asp?subcat=信保訪談#

    [5] 中國出口信用保險公司總經(jīng)理致辭　http://www.sinosure.com.cn/EnterSino/InputSinoFirst.jsp

(張丹)