關(guān)于有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)的探討
[作者] 賈 軍
有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)糾紛，是近年來(lái)公司糾紛中最為常見(jiàn)的一種糾紛，其形式不僅表現(xiàn)為單純的股東資格確認(rèn)訴訟，在股東出資責(zé)任、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東權(quán)及其行使等其他各類常見(jiàn)的公司訴訟案件的審理中，股東資格認(rèn)定都是不容回避的前置性問(wèn)題。從某種意義上說(shuō)，股東資格認(rèn)定已經(jīng)成為處理其他諸多公司訴訟的基礎(chǔ)。但是，由于我國(guó)《公司法》對(duì)股東資格確認(rèn)沒(méi)有直接規(guī)定，各地在審判實(shí)踐中存在不同的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，因此，討論股東資格確認(rèn)對(duì)訴訟實(shí)踐具有十分重要的意義。
一、確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)
股東資格是股東行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)。從《公司法》的有關(guān)規(guī)定看，關(guān)于股東資格的規(guī)定主要有以下幾點(diǎn)：（1）股東的姓名或者名稱、出資方式、出資額和出資時(shí)間應(yīng)當(dāng)被記載于公司章程中，股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章（《公司法》第25條）；（2）股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)出資責(zé)任，以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司成立后，依法取得出資證明書(shū)。不出資或者出資不實(shí)須承擔(dān)違約責(zé)任，股東不得抽逃出資（《公司法》第28、29、30、32、36條）；（3）有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載股東的姓名或者名稱及住所、股東的出資額、出資證明書(shū)編號(hào)等事項(xiàng)，記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。同時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記，登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人（《公司法》第33條）；（4）轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載，對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決（《公司法》第74條）。
通過(guò)上述規(guī)定可以看出，我國(guó)《公司法》中規(guī)定的確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)主要有以下幾種：一是股東是否簽署公司章程并記載為股東，二是股東是否實(shí)際出資，三是股東名冊(cè)是否有記載，四是是否經(jīng)工商登記為股東，五是是否有公司出具的出資證明書(shū)。上述標(biāo)準(zhǔn)，如果全部具備，則認(rèn)定股東資格不存在任何問(wèn)題，但是，在實(shí)踐中，總會(huì)因?yàn)楦鞣N原因?qū)е虏糠謼l件不能滿足，引發(fā)股東確權(quán)訴訟。因此，研究如何使用上述標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)股東資格，以及各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之間的效力，已經(jīng)成為股東確權(quán)訴訟中無(wú)法回避的課題。下文將對(duì)確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分別討論。
1、簽署公司章程并記載為股東
公司章程是公司成立的基礎(chǔ)性法律文件，在公司內(nèi)部起著“憲章”的作用。簽署公司章程，是行為人設(shè)立公司并加入公司的真實(shí)意思表示，被公司章程記載為股東，是公司及其他股東同意其加入公司，承認(rèn)其股東資格的真實(shí)意思表示。行為人簽署公司章程并被記載為股東具有對(duì)內(nèi)和對(duì)外兩種效力，對(duì)內(nèi)是確定股東及其權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，對(duì)外具有公示的效力，是公司交易相對(duì)人據(jù)此判斷公司股東的依據(jù)。并且，公司章程的規(guī)定還具有對(duì)抗其他約定或者決議的效力。因此，公司章程記載的股東及其出資情況對(duì)于股東資格和股權(quán)確認(rèn)具有決定性的效力。
但是，具有決定性的效力并不意味著具有惟一性效力，也即是說(shuō)，簽署公司章程并被記載為股東可以認(rèn)定具有股東資格，但是，沒(méi)有簽署公司章程也沒(méi)有被記載為股東，并不一定就不具有股東資格。在司法實(shí)踐中，經(jīng)常會(huì)遇到公司章程中沒(méi)有記載的情況，如在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)繼承、新股東入股的情況下沒(méi)有及時(shí)變更公司章程，都會(huì)導(dǎo)致公司章程沒(méi)有記載。在這種情況下，如果僅根據(jù)公司章程沒(méi)有記載就否認(rèn)股東資格，顯然有違公平原則。因此，公司章程的記載只是股東資格認(rèn)定的充分條件，而非必要條件。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、繼承的情況下，只要該轉(zhuǎn)讓和繼承合法有效，受讓人和繼承人沒(méi)有法律規(guī)定或公司要求不得成為股東的情況，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定股東資格。在新股東入股的情況下，只要該股東已實(shí)際出資并以股東身份行使股東權(quán)利的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有股東資格。
2、股東實(shí)際出資
公司的資本是公司成立和存續(xù)的基礎(chǔ)，出資是股東應(yīng)當(dāng)履行的一項(xiàng)法定義務(wù)。有觀點(diǎn)認(rèn)為，股東之所以能夠成其為股東，從根本上講源于其對(duì)公司的投資（出資）。出資是取得股東資格的實(shí)質(zhì)條件，其他諸如股東名稱的記載、工商登記等都是對(duì)股東出資事實(shí)的一種記載和證明。根據(jù)“無(wú)對(duì)價(jià)即無(wú)權(quán)利”的原則，只有實(shí)際出資的股東具有股東資格，自然人或法人如果不對(duì)公司出資便不具有股東資格。
上述說(shuō)法有一定道理，但是仔細(xì)分析，依然存在不少問(wèn)題。
首先，股東資格的取得以公司法人成立和存續(xù)為前提。按照《公司法》規(guī)定，在設(shè)立公司階段，由于公司沒(méi)有成立，投資者此時(shí)只能處于設(shè)立人地位，如果設(shè)立公司失敗，設(shè)立人就不能取得股東資格，設(shè)立人的身份是隨著公司的成立而轉(zhuǎn)化為公司股東的，如果沒(méi)有公司法人的成立和存續(xù)，股東資格就無(wú)從談起。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司成立對(duì)資本的要求是“股東出資達(dá)到法定資本最低限額”。因此，只要股東出資達(dá)到法定資本最低限額（有限責(zé)任公司是３萬(wàn)元），公司就可以成立，那么，在股東為多人的情況下，只要有部分股東出資達(dá)到３萬(wàn)元，公司就成立，其他的股東即便未出資，也一樣具有股東資格。故而，股東資格的取得是以公司法人成立和存續(xù)為前提，股東出資并非取得股東資格的必要條件。
其次，并非所有向公司出資的人都能夠成為股東。盡管我國(guó)《公司法》未對(duì)禁止成為有限責(zé)任公司股東的情況作出規(guī)定，但根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有法律規(guī)定，依然有部分人因?yàn)樯矸輪?wèn)題不得成為有限責(zé)任公司股東。這些不得成為有限責(zé)任公司股東的人一般是公職人員，包括公務(wù)員、法官、檢察官、現(xiàn)役軍人等。這些法律明確規(guī)定不能成為有限責(zé)任公司股東的人，如果因其向公司實(shí)際出資，即認(rèn)定具有股東資格，則不僅是對(duì)某些人規(guī)避法律的包庇，更是無(wú)視法律的尊嚴(yán)。因此，即便是向公司實(shí)際出資，只要違反了法律的強(qiáng)制性規(guī)定，依然不能認(rèn)定具有股東資格。
再次，沒(méi)有出資并不一定就不具有股東資格。我國(guó)現(xiàn)行《公司法》對(duì)繳納出資與股東資格取得之關(guān)系，并未作出明確的規(guī)定：一方面并沒(méi)有明確規(guī)定取得股東資格必須向公司實(shí)際出資；另一方面從《公司法》條文分析，股東瑕疵出資并不必然否認(rèn)股東資格，只是需要在其瑕疵出資的范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。其應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任主要有以下三點(diǎn)：一是民事責(zé)任。即《公司法》規(guī)定的對(duì)公司應(yīng)承擔(dān)的資本充實(shí)責(zé)任（即補(bǔ)足出資）；對(duì)其他如實(shí)出資股東應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任；以及對(duì)公司的債權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。二是行政責(zé)任。基于登記的公示效力，已經(jīng)工商登記為公司股東的股東出資不實(shí)，雖不否認(rèn)股東資格，但需要承擔(dān)罰款的行政責(zé)任。三是限制股東權(quán)利。根據(jù)“無(wú)對(duì)價(jià)即無(wú)權(quán)利”原則，瑕疵出資的股東雖然具有股東資格，但只能在其實(shí)際出資的范圍內(nèi)享受股東權(quán)利，如分紅權(quán)、管理權(quán)等，未實(shí)際出資的股東，不享有上述股東權(quán)利。可見(jiàn)我國(guó)《公司法》并未規(guī)定股東瑕疵出資可以成為否定其股東資格的法定理由。
《公司法》修改后，規(guī)定股東可以分期繳納出資。這也就意味著，法律并不要求股東出資與股東資格必然相聯(lián)系，互為條件，或者說(shuō)，法律允許股東出資與取得股東資格相分離。《公司法》第26條規(guī)定，公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的２０％，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。根據(jù)這一規(guī)定，假定幾個(gè)股東設(shè)立一個(gè)注冊(cè)資本為20萬(wàn)元的有限責(zé)任公司，實(shí)行分期繳納，股東們共同約定首次出資額3萬(wàn)元由其中一個(gè)股東繳納，那么，該公司成立時(shí)，其余的股東雖未出資，但仍然可以合法地取得股東資格。
此外，在因繼承、贈(zèng)與等無(wú)償繼受取得股權(quán)的情況下，繼受人也沒(méi)有實(shí)際出資，但是并不因此否認(rèn)其股東資格。因此，僅以股東出資作為認(rèn)定股東資格的惟一標(biāo)準(zhǔn)并不恰當(dāng)。
3、股東名冊(cè)記載
股東名冊(cè)是指根據(jù)《公司法》規(guī)定、記載股東姓名或者名稱及住所、出資等有關(guān)法定事項(xiàng)的簿冊(cè)。有限責(zé)任公司置備股東名冊(cè)是《公司法》規(guī)定的公司義務(wù)。我國(guó)《公司法》第33條第2款明確規(guī)定：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。”因此，股東名冊(cè)上記載的股東可以確認(rèn)為具有股東資格。一般認(rèn)為，股東名冊(cè)具有授予股東資格的效力，取得公司股份的人只有姓名記載于公司名冊(cè)時(shí)，才能成為公司的股東。股東名冊(cè)上記載為股東的人，沒(méi)有必要向公司舉證證明自己的實(shí)質(zhì)性權(quán)利，僅憑股東名冊(cè)的記載就可以主張自己是股東，任何人否認(rèn)股東名冊(cè)上記載的股東的股東資格，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任。
但是，股東名冊(cè)確認(rèn)股東資格并不具有決定性的效力，只是具有權(quán)利推定的效力。股東名冊(cè)上沒(méi)有記載的股東，并不必然否定股東資格。因?yàn)閷⒐蓶|記載于股東名冊(cè)是公司的義務(wù)，公司未作股東記載或者記載錯(cuò)誤，是公司沒(méi)有履行義務(wù)，不能產(chǎn)生剝奪或否認(rèn)股東資格的效力。
4、工商登記為股東
工商登記屬于商業(yè)登記，商業(yè)登記分為設(shè)權(quán)性登記和證權(quán)性登記。一般認(rèn)為，工商行政部門(mén)對(duì)公司股東的登記本身并無(wú)創(chuàng)設(shè)股東資格的效力，其本質(zhì)上屬于證權(quán)性登記。
我國(guó)《公司法》第33條第3款明確規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人�！庇纱丝梢�(jiàn)，工商登記擁有對(duì)抗第三人的效力，工商行政部門(mén)對(duì)公司股東的登記材料，可以作為證明股東資格并對(duì)抗第三人的表面證據(jù)，第三人有理由相信登記材料的真實(shí)性。但是，根據(jù)該規(guī)定，未經(jīng)登記或者變更登記，并不影響實(shí)際股東的股東地位，只不過(guò)未經(jīng)登記的事實(shí)不具有對(duì)抗第三人的效力。
因此，工商登記在股東資格認(rèn)定時(shí)具有相對(duì)優(yōu)先的效力，但不具有決定性的效力。
5、持有出資證明書(shū)
出資證明書(shū)是公司簽發(fā)給股東證明出資的憑證。一般認(rèn)為，出資證明書(shū)是一種物權(quán)性憑證，其本身并無(wú)創(chuàng)權(quán)性效力，其功能主要是證明股東已向公司真實(shí)出資。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書(shū)。由此可見(jiàn)，只有股東資格已經(jīng)得到或者能夠得到確認(rèn)后，公司才有義務(wù)簽發(fā)出資證明書(shū)。因此，出資證明書(shū)可以作為認(rèn)定股東資格的初步證據(jù)，但并不是決定性證據(jù)。僅以是否持有出資證明書(shū)作為判斷股東資格有無(wú)的依據(jù)并不科學(xué)，在現(xiàn)實(shí)中，不向股東簽發(fā)出資證明書(shū)的現(xiàn)象大量存在，如果僅以出資證明書(shū)作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)，無(wú)疑會(huì)放任公司侵害股東的合法權(quán)益。因此，是否持有出資證明書(shū)只能作為認(rèn)定股東資格的輔助性標(biāo)準(zhǔn)，不具有決定性意義。
6、確認(rèn)股東資格的其他標(biāo)準(zhǔn)
雖然《公司法》中沒(méi)有規(guī)定，但在司法實(shí)踐中，一般把是否實(shí)際享有股東權(quán)利、股東身份是否為其他股東所認(rèn)可也作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為沒(méi)有實(shí)際享有股東權(quán)利的不具有股東資格。
這種觀點(diǎn)有其合理的一面，但是，這一標(biāo)準(zhǔn)同樣只能作為輔助性的標(biāo)準(zhǔn)，需要結(jié)合其他標(biāo)準(zhǔn)對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。因?yàn)閷?shí)際享有股東權(quán)利，并不意味著即擁有股東資格。如現(xiàn)實(shí)中大量存在的“干股股東”，雖然其實(shí)際享有股東權(quán)利，也為其他股東所認(rèn)可，但是并未在股東名冊(cè)、工商登記、公司章程中記載為股東，也未實(shí)際出資，有些因?yàn)閷儆诜山钩蔀橛邢挢?zé)任公司股東的人，根本不可能具有股東資格。因此，是否實(shí)際享有股東權(quán)利只能與其他標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合使用，不能單獨(dú)作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)。
二、對(duì)股東資格確認(rèn)的建議
通過(guò)上述對(duì)確認(rèn)股東資格標(biāo)準(zhǔn)的分析，可以看出，單獨(dú)利用任何一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不足以認(rèn)定股東資格，因此，在進(jìn)行股東資格確認(rèn)時(shí)應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司章程、股東名冊(cè)、工商登記、出資情況、出資證明書(shū)、是否實(shí)際行使股東權(quán)利等，進(jìn)行綜合認(rèn)定。
就各標(biāo)準(zhǔn)的效力而言，因《公司法》明確了股東名冊(cè)權(quán)利推定的效力，因此，股東名冊(cè)的效力應(yīng)當(dāng)大于其他標(biāo)準(zhǔn)。除有其他證據(jù)證明股東名冊(cè)記載錯(cuò)誤外，股東名冊(cè)記載的股東，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有股東資格。除股東名冊(cè)外，工商登記和公司章程也都是效力較高的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。就股東資格認(rèn)定的一般原則來(lái)說(shuō)，筆者認(rèn)為，股東資格認(rèn)定應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)、工商登記和公司章程為準(zhǔn)，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)考慮是否實(shí)際出資，是否持有出資證明書(shū)，是否實(shí)際享有股東權(quán)利等。
具體來(lái)說(shuō)，則分為三種情況：
1、如果是股東與公司之間的糾紛，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)記載作為認(rèn)定股東資格的依據(jù)。因?yàn)楣蓶|名冊(cè)具有對(duì)抗公司的效力，因此，在股東與公司之間出現(xiàn)糾紛時(shí)，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)為準(zhǔn)。
2、如果是股東與股東之間的糾紛，則應(yīng)當(dāng)首先考慮公司章程的記載，在有其他證據(jù)證明公司章程記載不準(zhǔn)確的情況下，則應(yīng)當(dāng)著重考慮出資事實(shí)。因?yàn)楸还菊鲁逃涊d為股東，是其他股東同意其加入公司，承認(rèn)其股東資格的真實(shí)意思表示，因此，股東之間的糾紛，應(yīng)當(dāng)首先考慮公司章程。但是，由于在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、新股東加入等情況下，也可能出現(xiàn)公司章程未變更的情況，在這種情況下，對(duì)出資事實(shí)的審查就顯得尤為重要。
3、如果是股東與第三人之間的糾紛，應(yīng)當(dāng)以工商登記為準(zhǔn)。因?yàn)楣ど痰怯浀墓拘裕豆痉ā芬呀?jīng)明確規(guī)定其具有對(duì)抗第三人的效力，作為善意第三人，有理由相信工商登記的正確性。因此，股東與第三人之間的糾紛，以工商登記為準(zhǔn)，可以較好地保護(hù)善意第三人的利益
