我國《公司法》中的公司債券條款
新《公司法》第三十八條規(guī)定,股東會行使下列職權(quán):(八)對發(fā)行公司債券作出決議。 第六十七條也規(guī)定了國有獨資公司發(fā)行公司債券,必須由國資委決定。 但是,2007《關(guān)于實施〈公司債券發(fā)行試點辦法〉有關(guān)事項的通知》說 ,試點初期,試點公司限于滬深證券交易所上市的公司及發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司。
可見,目前在實踐中證監(jiān)會只準(zhǔn) “股份有限公司”發(fā)行公司債券。這是在新《公司法》基礎(chǔ)上更加嚴(yán)格的要求。
《中華人民共和國公司法》 第七章 公司債券
第一百五十四條 本法所稱公司債券,是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。
第一百五十五條 發(fā)行公司債券的申請經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)后,應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。公司債券募集辦法中應(yīng)當(dāng)載明下列主要事項:
- (一)公司名稱;
- (二)債券募集資金的用途;
- (三)債券總額和債券的票面金額;
- (四)債券利率的確定方式;
- (五)還本付息的期限和方式;
- (六)債券擔(dān)保情況;
- (七)債券的發(fā)行價格、發(fā)行的起止日期;
- (八)公司凈資產(chǎn)額;
- (九)已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額;
- (十)公司債券的承銷機(jī)構(gòu)。
第一百五十六條 公司以實物券方式發(fā)行公司債券的,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由法定代表人簽名,公司蓋章。
第一百五十七條 公司債券,可以為記名債券,也可以為無記名債券。
第一百五十八條 公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。發(fā)行記名公司債券的,應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明下列事項:
- (一)債券持有人的姓名或者名稱及住所;
- (二)債券持有人取得債券的日期及債券的編號;
- (三)債券總額,債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式;
- (四)債券的發(fā)行日期。
發(fā)行無記名公司債券的,應(yīng)當(dāng)在公司債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號。
第一百五十九條 記名公司債券的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立債券登記、存管、付息、兌付等相關(guān)制度。
第一百六十條 公司債券可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的,按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。
第一百六十一條 記名公司債券,由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓,由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。
第一百六十二條 上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣,并在公司債券存根簿上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。
第一百六十三條 發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的,公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票,但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。
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