非法吸收公眾存款罪
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金羊網(wǎng) 2007-01-30 15:09:35 
 
 
 

擎刑法之劍保護(hù)自己，識(shí)刑法之道遠(yuǎn)離危地———

劉濤

“德隆系刑事第一案”中，德恒證券公司以開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)為名，采取承諾到期后歸還委托資產(chǎn)本金并支付固定收益的方式，變相吸收公眾存款208億余元供上海友聯(lián)公司統(tǒng)一調(diào)撥、使用，且造成案發(fā)后尚有68億余元無(wú)法兌付的
嚴(yán)重后果。2005年12月，重慶市高級(jí)人民法院作出終審判決，判處德恒證券犯有非法吸收公眾存款罪。

一、什么是非法吸收公眾存款罪？

我國(guó)刑法第176條的規(guī)定，非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。這里的“公眾存款”，是指存款人是不特定的群體，如果存款人是少部分人或特定的人，比如單位的員工，就不屬于“公眾存款”。實(shí)踐中，犯本罪的多數(shù)是具有法人資格的公司、企業(yè)。我國(guó)對(duì)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)具有嚴(yán)格的規(guī)定，只能是銀行、信用社、郵政儲(chǔ)蓄，除此之外，包括證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)，都不能向社會(huì)公眾吸收存款，否則將構(gòu)成本罪。

上述案例中，德恒證券公司名義上為投資者進(jìn)行資產(chǎn)管理，但其向投資者承諾保底和固定收益，實(shí)質(zhì)上就是變相地向社會(huì)公眾吸收存款，因此，其行為構(gòu)成了非法吸收公眾存款罪。

二、目前民營(yíng)企業(yè)應(yīng)特別注意的有關(guān)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

1、如何區(qū)分非法吸收公眾存款行為與合法的民間借貸？

在目前的司法實(shí)踐中，對(duì)二者往往從其吸收資金的對(duì)象是“不特定”的還是“特定”的這一問(wèn)題上予以界定。最高人民法院規(guī)定，公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)及借款利率在國(guó)家許可的范圍內(nèi)即合法有效。當(dāng)然，這里指的貸款方是特定的公民。也就是說(shuō)，一個(gè)企業(yè)向特定的公民借款的直接融資方式，法律是承認(rèn)和保護(hù)的。

2、如何區(qū)分非法吸收公眾存款行為與企業(yè)內(nèi)部集資？

二者最本質(zhì)區(qū)別同樣在于吸收資金對(duì)象的不同，前者是社會(huì)不特定的個(gè)人和單位，而后者僅嚴(yán)格限于企業(yè)的內(nèi)部職工。

企業(yè)向內(nèi)部職工集資的對(duì)象嚴(yán)格限定在內(nèi)部職工的范圍內(nèi)，即便有違規(guī)情節(jié)，也只受到行政處罰，不會(huì)觸及刑法。而非法吸收公眾存款的行為，是向不特定的個(gè)人和單位吸收資金。有些企業(yè)以向職工內(nèi)部集資為幌子，將集資的對(duì)象擴(kuò)展至職工以外的人，例如鼓勵(lì)職工拉攏親朋好友參加集資，就很可能演變成非法吸收公眾存款的犯罪行為。（講座內(nèi)容可詳見(jiàn)www.lawgdcn.com）