一、為方便中小企業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員等系統(tǒng)學(xué)習(xí)、掌握中小企業(yè)板上市公司信息披露和規(guī)范運作的相關(guān)規(guī)定，特編印此書。

二、本《規(guī)則匯編》僅收錄了深圳證券交易所制定的適用于中小企業(yè)板上市公司的特別規(guī)定、指引、備忘錄等，各上市公司應(yīng)同時遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本所制定的其他規(guī)定。

三、本《規(guī)則匯編》由深圳證券交易所中小板公司管理部編輯，我們將根據(jù)相關(guān)規(guī)則的制定、修訂情況對本《規(guī)則匯編》及時進行更新，更新后的《規(guī)則匯編》電子版可從中小企業(yè)板業(yè)務(wù)專區(qū)下載。

 

                           深圳證券交易所中小板公司管理部

                                   二○一一年四月

目    錄

                           

 

 

第二部分  規(guī)范運作指引

 

 

第三部分  其他指引及規(guī)定

 

 

 

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第33號:利潤分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本     462

 

 

（2004年5月20日）

 

第一條  為規(guī)范中小企業(yè)板塊上市公司信息披露，強化對中小企業(yè)板塊上市公司信息披露的監(jiān)管，制定本特別規(guī)定。

第二條  在深圳證券交易所（以下簡稱本所）中小企業(yè)板塊上市的公司（以下簡稱“中小企業(yè)板塊上市公司”）的信息披露適用本特別規(guī)定。

本特別規(guī)定未作規(guī)定的，適用《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及本所其他有關(guān)規(guī)定。

第三條  中小企業(yè)板塊上市公司向本所申請上市時，其公司章程除應(yīng)當包含《上市公司章程指引》的內(nèi)容外，還應(yīng)當包含以下內(nèi)容，并在《上市公告書》中予以披露：

（一）股票被終止上市后，公司股票進入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易。

（二）公司不得修改公司章程中的前項規(guī)定。

第四條  中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當在股票上市后六個月內(nèi)建立內(nèi)部審計制度，監(jiān)督、核查公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。

第五條  中小企業(yè)板塊上市公司股票根據(jù)《中小企業(yè)板塊交易特別規(guī)定》被認定為異常波動的，該公司股票及其衍生品種應(yīng)當停牌，直至中小企業(yè)板塊上市公司作出相關(guān)公告的當日上午十點三十分復(fù)牌。

第六條  中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當在定期報告中新增披露以下內(nèi)容：

（一）截至報告期末前十名流通股股東的持股情況；

（二）公司開展投資者關(guān)系管理的具體情況。

第七條  中小企業(yè)板塊上市公司應(yīng)當在每年年度報告披露后舉行年度報告說明會，向投資者介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績、投資項目等各方面的情況，并將說明會的文字資料放置于公司網(wǎng)站供投資者查看。

在條件許可的情況下，說明會可以采取網(wǎng)上直播和網(wǎng)上互動的方式進行。

第八條  中小企業(yè)板塊上市公司當年存在募集資金運用的，公司應(yīng)當在進行年度審計的同時，聘請會計師事務(wù)所對募集資金使用情況，包括對實際投資項目、實際投資金額、實際投入時間和完工程度進行專項審核，并在年度報告中披露專項審核的情況。

第九條  中小企業(yè)板塊上市公司違反本特別規(guī)定的，本所按《上市規(guī)則》相關(guān)條款予以處分。

第十條  本特別規(guī)定由本所負責解釋。

第十一條  本特別規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

（2006年11月30日）

 

    第一條  為促進中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱公司）規(guī)范發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》），制定本規(guī)定。
    第二條  公司股票實施退市風(fēng)險警示、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市涉及的信息披露、停復(fù)牌處理等事宜，適用本規(guī)定；本規(guī)定沒有規(guī)定的，適用《上市規(guī)則》。

    第三條  公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：
    （一）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負值；
    （二）最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；
    （三）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上（主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外）；
    （四）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上；
    （五）公司受到本所公開譴責后，在二十四個月內(nèi)再次受到本所公開譴責；
    （六）連續(xù)二十個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值；
    （七）連續(xù)一百二十個交易日內(nèi)，公司股票通過本所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股。
    第四條  公司出現(xiàn)第三條第（一）、（二）、（三）、（四）項所述情形時，應(yīng)當在董事會審議年度報告后及時向本所報告，并提交董事會書面意見。公司股票及其衍生品種于年度報告披露當日停牌一天。披露日為非交易日的，于下一交易日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對公司股票交易實行退市風(fēng)險警示。
    第五條  公司出現(xiàn)第三條第（五）、（六）、（七）項所述情形時，公司應(yīng)于事實發(fā)生后向本所提交董事會書面意見，并在兩個交易日內(nèi)發(fā)布公司股票可能被實行退市風(fēng)險警示的提示性公告。公司股票及其衍生品種于提示性公告披露當日停牌一天。自復(fù)牌之日起，本所對公司股票交易實行退市風(fēng)險警示。
    第六條  在公司股票交易實行退市風(fēng)險警示期間，公司應(yīng)當至少在每月前五個交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風(fēng)險警示所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。
    第七條  公司出現(xiàn)下列情形之一的，可以向本所提出撤銷退市風(fēng)險警示的申請：
    （一）公司股票因第三條第（一）項所述情形被實施退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；
    （二）公司股票因第三條第（二）項所述情形被實施退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示第三條第（二）項所述情形已消除；
    （三）公司股票因第三條第（三）項所述情形被實施退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；
    （四）公司股票因第三條第（四）項所述情形被實施退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；
    （五）公司股票因第三條第（五）項所述情形被實施退市風(fēng)險警示后，公司在十二個月內(nèi)沒有受到本所公開譴責；
    （六）公司股票因第三條第（六）項所述情形被實行退市風(fēng)險警示后九十個交易日內(nèi)，出現(xiàn)連續(xù)二十個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值的情形；
    （七）公司股票因出現(xiàn)第三條第（七）項所述情形被實行退市風(fēng)險警示的，在其后一百二十個交易日內(nèi)至少出現(xiàn)一次連續(xù)九十個交易日的累計成交量高于300萬股的情形；
    第八條  公司向本所申請對其股票交易撤銷退市風(fēng)險警示后，應(yīng)當于次一交易日披露相關(guān)公告。
    第九條  本所決定撤銷退市風(fēng)險警示的，公司應(yīng)當按照本所要求在撤銷退市風(fēng)險警示前一個交易日作出公告。
    第十條  上市公司按照第七條第（一）、（二）、（三）、（四）項申請并獲準撤銷退市風(fēng)險警示的，但其首個年度的審計結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運營，本所根據(jù)《上市規(guī)則》第13.3.1條對其股票交易實行其他特別處理。

    第十一條  公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所暫停其股票上市：
    （一）因第三條第（一）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍然為負；
    （二）因第三條第（二）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司首個年度報告注冊會計師仍出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；
    （三）因第三條第（三）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）仍超過1億元且占公司凈資產(chǎn)值的100%以上；
    （四）因第三條第（四）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，公司年度報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；
    （五）因第三條第（五）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示的，公司在其后十二個月內(nèi)再次受到本所公開譴責。
    第十二條  公司出現(xiàn)第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項所述情形時，應(yīng)當自董事會審議年度報告后及時向本所報告并披露。
    公司披露年度報告的同時應(yīng)當披露可能被暫停上市的風(fēng)險提示公告。
    本所自公司披露年度報告之日起，對公司股票及其衍生品種實施停牌，并在停牌后十五個交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。
    第十三條  公司出現(xiàn)第十一條第（五）項所述情形時，公司應(yīng)當及時發(fā)布可能被暫停上市的風(fēng)險提示公告。公告刊登日公司股票及其衍生品種開始停牌。
    本所于公司股票停牌后十五個交易日內(nèi)作出是否暫停其股票上市的決定。
    第十四條  在公司股票暫停上市期間，公司應(yīng)當至少在每月前五個交易日內(nèi)披露公司為恢復(fù)上市所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。

    第十五條  公司出現(xiàn)下列情形之一，可以向本所提出恢復(fù)上市申請：
    （一）因第十一條第（一）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司股東權(quán)益為正；
    （二）因第十一條第（二）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示第十一條第（二）項情形已消除；
    （三）因第十一條第（三）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）不超過5000萬元或占公司凈資產(chǎn)值的50%以下；
    （四）因第十一條第（四）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金已全部歸還；
    （五）因第十一條第（五）項所述情形股票交易被暫停上市的，在其后十二個月內(nèi)沒有受到本所公開譴責。
    第十六條  經(jīng)本所核準恢復(fù)上市的，公司可根據(jù)第七條第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）項向本所申請撤銷退市風(fēng)險警示。

    第十七條  公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所終止其股票上市：
    （一）因第十一條第（一）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示股東權(quán)益仍為負的；
    （二）因第十一條第（二）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告而且本所認為情形嚴重的；
    （三）因第十一條第（三）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額（合并報表范圍內(nèi)的公司除外）超過5000萬元且占公司凈資產(chǎn)值的50%以上；
    （四）因第十一條第（四）項所述情形被暫停上市后，公司首個中期報告審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金未全部歸還；
    （五）因第十一條第（五）項所述情形被暫停上市的，其后十二個月內(nèi)再次受到本所公開譴責;

    （六）因第三條第（六）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示后九十個交易日內(nèi)，沒有出現(xiàn)過連續(xù)二十個交易日公司股票每日收盤價均高于每股面值；
    （七）因第三條第（七）項所述情形股票交易被實行退市風(fēng)險警示的，在其后一百二十個交易日內(nèi)的累計成交量低于300萬股；

    （八）因第十一條第（一）、（二）、（三）、（四）項情形被暫停上市的，公司未在法定期限內(nèi)披露暫停上市后經(jīng)審計的首個中期報告。
    第十八條  公司出現(xiàn)第十七條第（一）、（二）、（三）、（四）項所述情形時，應(yīng)當在董事會審議中期報告后及時向本所報告并披露，同時發(fā)布公司可能被終止上市的風(fēng)險提示公告。
    公司出現(xiàn)第十七條第（五）、（六）、（七）項所述情形時，應(yīng)當自事實發(fā)生后及時向本所報告并披露，同時發(fā)布公司可能被終止上市的風(fēng)險提示公告。
    公司股票及其衍生品種自公告刊登之日起停牌。本所自公司股票停牌之日起三十個交易日內(nèi)依據(jù)本所上市委員會的意見就終止上市作出決定。
    第十九條  公司出現(xiàn)第十七條第（八）項情形的，公司股票自法定披露期限結(jié)束之日起停牌，本所自公司股票停牌之日起十五個交易日內(nèi)依據(jù)本所上市委員會的意見就公司股票終止上市作出決定。

    第二十條  本規(guī)定經(jīng)本所理事會通過，報證監(jiān)會批準后生效。修改時亦同。
    第二十一條  本規(guī)定由本所負責解釋。
    第二十二條  本規(guī)定自2007年1月1日施行。

 

1.1 為了規(guī)范中小企業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）的組織和行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和投資者的合法權(quán)益，促進上市公司質(zhì)量不斷提高，推動中小企業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”），制定本指引。

1.2 本指引適用于股票在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）中小企業(yè)板上市的公司。

1.3 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦機構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”），誠實守信，自覺接受本所和其他相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。

1.4 上市公司應(yīng)當根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行信息披露義務(wù)，積極承擔社會責任，采取有效措施保護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

第一節(jié)  獨立性

2.1.1 上市公司應(yīng)當與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風(fēng)險。

2.1.2 上市公司的人員應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人。

2.1.3 上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當獨立完整、權(quán)屬清晰，不被董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或支配。

2.1.4 上市公司應(yīng)當建立健全獨立的財務(wù)核算體系，能夠獨立作出財務(wù)決策，具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度。

2.1.5 上市公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。

公司在與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營性資金往來時，應(yīng)當嚴格履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù)，明確經(jīng)營性資金往來的結(jié)算期限，不得以經(jīng)營性資金往來的形式變相為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。

2.1.6 上市公司在擬購買或參與競買控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人的項目或資產(chǎn)時，應(yīng)當核查其是否存在占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前，公司不得向其購買有關(guān)項目或者資產(chǎn)。

2.1.7 上市公司董事會、監(jiān)事會和其他內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當獨立運作，獨立行使經(jīng)營管理權(quán)，不得與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機構(gòu)混同等影響公司獨立經(jīng)營的情形。

2.1.8 上市公司的業(yè)務(wù)應(yīng)當獨立于控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人。

本所鼓勵公司采取措施，減少或消除與控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人之間的日常關(guān)聯(lián)交易（如有），提高獨立性。

第二節(jié)  股東大會

2.2.1 上市公司應(yīng)當完善股東大會運作機制，平等對待全體股東，保障股東依法享有的知情權(quán)、查詢權(quán)、分配權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等權(quán)利，積極為股東行使權(quán)利提供便利，切實保障股東特別是中小股東的合法權(quán)益。

2.2.2 上市公司應(yīng)當在公司章程中規(guī)定，對于不具備獨立董事資格或能力、未能獨立履行職責或未能維護公司和中小股東合法權(quán)益的獨立董事，單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以向公司董事會提出對獨立董事的質(zhì)疑或罷免提議。被質(zhì)疑的獨立董事應(yīng)當及時解釋質(zhì)疑事項并予以披露。公司董事會應(yīng)當在收到相關(guān)質(zhì)疑或罷免提議后及時召開專項會議進行討論，并將討論結(jié)果予以披露。

2.2.3 上市公司應(yīng)當充分保障股東享有的股東大會召集請求權(quán)。對于股東提議要求召開股東大會的書面提議，公司董事會應(yīng)當依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程在規(guī)定期限內(nèi)提出是否同意召開股東大會的書面反饋意見，不得無故拖延。

2.2.4 對于股東依法自行召集的股東大會，上市公司董事會和董事會秘書應(yīng)當予以配合，提供必要的支持，并及時履行信息披露義務(wù)。

2.2.5 上市公司股東可以向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利，但不得采取有償或變相有償方式進行征集。

本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東權(quán)利征集制度的實施細則。

2.2.6 上市公司不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使《公司法》規(guī)定的股東大會的法定職權(quán)。股東大會授權(quán)董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使其他職權(quán)的，應(yīng)當符合法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程、股東大會議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)原則，并明確授權(quán)的具體內(nèi)容。

2.2.7 上市公司股東大會應(yīng)當設(shè)置會場，以現(xiàn)場會議形式召開，召開地點應(yīng)當明確具體。本所鼓勵公司提供網(wǎng)絡(luò)投票等方式為股東參加股東大會提供便利。

根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，股東大會應(yīng)當采用網(wǎng)絡(luò)投票方式的，公司應(yīng)當提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。

股東大會提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的，應(yīng)當安排在本所交易日召開，且現(xiàn)場會議結(jié)束時間不得早于網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)束時間。

2.2.8 上市公司應(yīng)當健全股東大會表決制度。股東大會審議下列事項之一的，公司應(yīng)當通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會提供便利：

（一）證券發(fā)行；

（二）重大資產(chǎn)重組；

（三）股權(quán)激勵；

（四）股份回購；

（五）根據(jù)《股票上市規(guī)則》規(guī)定應(yīng)當提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易（不含日常關(guān)聯(lián)交易）和對外擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)的子公司的擔保）；

（六）股東以其持有的公司股份償還其所欠該公司的債務(wù)；

（七）對公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；

（八）根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當提交股東大會審議的自主會計政策變更、會計估計變更；

（九）擬以超過募集資金凈額10%的閑置募集資金補充流動資金；

（十）對社會公眾股東利益有重大影響的其他事項；

（十一）中國證監(jiān)會、本所要求采取網(wǎng)絡(luò)投票等方式的其他事項。

本所鼓勵公司在公司章程中規(guī)定股東大會審議上述事項實行分類表決，不僅需經(jīng)全體股東大會表決通過，還需經(jīng)參加表決的社會公眾股東表決通過。

2.2.9 上市公司在召開股東大會的通知中應(yīng)當充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨立董事、保薦機構(gòu)發(fā)表意見的，獨立董事和保薦機構(gòu)的意見最遲應(yīng)當在發(fā)出股東大會通知時披露。

2.2.10 對同一事項有不同提案的，股東或其代理人在股東大會上不得對同一事項的不同提案同時投同意票。

2.2.11 中小股東有權(quán)對上市公司經(jīng)營和相關(guān)議案提出建議或者質(zhì)詢，公司相關(guān)董事、監(jiān)事或高級管理人員應(yīng)當對中小股東的質(zhì)詢予以真實、準確答復(fù)。

2.2.12 上市公司應(yīng)當在公司章程中規(guī)定選舉二名以上董事或監(jiān)事時實行累積投票制度。本所鼓勵公司選舉董事、監(jiān)事實行差額選舉，鼓勵公司在公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選。

股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨立董事和非獨立董事的表決應(yīng)當分別進行。

2.2.13 上市公司可以在章程中規(guī)定，在董事會成員中由單一股東或者具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東提名的董事人數(shù)不超過半數(shù)。

2.2.14 上市公司召開股東大會應(yīng)當平等對待全體股東，不得以利益輸送、利益交換等方式影響股東的表決，操縱表決結(jié)果，損害其他股東的合法權(quán)益。

2.2.15 上市公司召開股東大會，應(yīng)當聘請律師對會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、召集人資格、表決程序及表決結(jié)果等事項出具法律意見書，并與股東大會決議一并公告。

律師出具的法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭，并應(yīng)當由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負責人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章并簽署日期。

第三節(jié)  董事會

2.3.1 董事會應(yīng)當認真履行有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定的職責，確保公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，公平對待所有股東，并關(guān)注其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

2.3.2 上市公司應(yīng)當制定董事會議事規(guī)則，確保董事會規(guī)范、高效運作和審慎、科學(xué)決策。

2.3.3 董事會的人數(shù)及人員構(gòu)成應(yīng)當符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、公司章程等的要求。

本所鼓勵上市公司聘任獨立董事的人數(shù)占董事會成員總數(shù)的半數(shù)以上。

2.3.4 董事會應(yīng)當設(shè)立審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會，制定專門委員會議事規(guī)則并予以披露。委員會成員由不少于三名董事組成，其中獨立董事應(yīng)當占半數(shù)以上并擔任召集人。審計委員會的召集人應(yīng)當為會計專業(yè)人士。

上市公司可以根據(jù)公司章程或者股東大會決議，在董事會中設(shè)立其他專門委員會。公司章程中應(yīng)當對專門委員會的組成、職責等作出規(guī)定。

2.3.5 董事會會議應(yīng)當嚴格按照董事會議事規(guī)則召集和召開，按規(guī)定事先通知所有董事，并提供充分的會議材料，包括會議議題的相關(guān)背景材料、獨立董事事前認可情況等董事對議案進行表決所需的所有信息、數(shù)據(jù)和資料，及時答復(fù)董事提出的問詢，在會議召開前根據(jù)董事的要求補充相關(guān)會議材料。

2.3.6 董事會會議記錄應(yīng)當真實、準確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的董事、董事會秘書和記錄人員應(yīng)當在會議記錄上簽名。董事會會議記錄應(yīng)當作為上市公司重要檔案妥善保存。

2.3.7 董事會審議按本所《股票上市規(guī)則》規(guī)定應(yīng)當提交股東大會審議的重大關(guān)聯(lián)交易事項（日常關(guān)聯(lián)交易除外），應(yīng)當以現(xiàn)場方式召開全體會議，董事不得委托他人出席或以通訊方式參加表決。

上市公司可以在公司章程或董事會議事規(guī)則中規(guī)定應(yīng)當以現(xiàn)場方式召開董事會全體會議審議的其他重大事項。

2.3.8 《公司法》規(guī)定的董事會各項具體職權(quán)應(yīng)當由董事會集體行使，不得授權(quán)他人行使，并不得以公司章程、股東大會決議等方式加以變更或者剝奪。

公司章程規(guī)定的董事會其他職權(quán)涉及重大業(yè)務(wù)和事項的，應(yīng)當實行集體決策審批，不得授權(quán)單個或幾個董事單獨決策。

董事會可以授權(quán)董事會成員在會議閉會期間行使除前兩款規(guī)定外的部分職權(quán)，但授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當明確、具體，并對授權(quán)事項的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)督。公司章程應(yīng)當對授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責任作出具體規(guī)定。

第四節(jié)  監(jiān)事會

2.4.1 上市公司監(jiān)事會應(yīng)當向全體股東負責，對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理及其他高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權(quán)益。

2.4.2 上市公司應(yīng)當采取有效措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，為監(jiān)事正常履行職責提供必要的協(xié)助，任何人不得干預(yù)、阻撓。

2.4.3 監(jiān)事會成員應(yīng)當確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、高級管理人員以及上市公司財務(wù)監(jiān)督和檢查的權(quán)利。

2.4.4 監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當真實、準確、完整，充分反映與會人員對所審議事項提出的意見，出席會議的監(jiān)事和記錄人員應(yīng)當在會議記錄上簽字。監(jiān)事會會議記錄應(yīng)當作為上市公司重要檔案妥善保存。

2.4.5 監(jiān)事會應(yīng)當對定期報告提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和本所的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。

第一節(jié)  總體要求

3.1.1 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程，并嚴格履行其作出的各項承諾。

3.1.2 董事、監(jiān)事和高級管理人員作為上市公司和全體股東的受托人，對上市公司和全體股東負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)。

3.1.3 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當忠實、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權(quán)，避免與公司和全體股東發(fā)生利益沖突，在發(fā)生利益沖突時應(yīng)當將公司和全體股東利益置于自身利益之上。

3.1.4 董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用其在上市公司的職權(quán)牟取個人利益，不得因其作為董事、監(jiān)事和高級管理人員身份從第三方獲取不當利益。

3.1.5 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當保護上市公司資產(chǎn)的安全、完整，不得挪用公司資金和侵占公司財產(chǎn)。

董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當嚴格區(qū)分公務(wù)支出和個人支出，不得利用公司為其支付應(yīng)當由其個人負擔的費用。

3.1.6 董事、監(jiān)事和高級管理人員與上市公司訂立合同或進行交易應(yīng)當經(jīng)過公司股東大會審議通過，并嚴格遵守公平性原則。

3.1.7 董事、監(jiān)事和高級管理人員不得利用職務(wù)便利為自己或者他人牟取屬于上市公司的商業(yè)機會，不得自營或者為他人經(jīng)營與公司相同或類似的業(yè)務(wù)。

3.1.8 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當勤勉盡責地履行職責，具備正常履行職責所需的必要的知識、技能和經(jīng)驗，并保證有足夠的時間和精力履行職責。

3.1.9 董事、監(jiān)事和高級管理人員行使職權(quán)應(yīng)當符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，并在公司章程、股東大會決議或董事會決議授權(quán)范圍內(nèi)行使。

3.1.10 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當嚴格按照有關(guān)規(guī)定履行報告義務(wù)和信息披露義務(wù)，并保證報告和披露的信息真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

3.1.11 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當嚴格遵守公平信息披露原則，做好上市公司未公開重大信息的保密工作，不得以任何方式泄漏上市公司未公開重大信息，不得進行內(nèi)幕交易、操縱市場或者其他欺詐活動。一旦出現(xiàn)泄漏，應(yīng)當立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應(yīng)當立即向本所報告。

3.1.12 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當積極配合本所的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答本所問詢并按本所要求提交書面說明和相關(guān)資料，按時參加本所的約見談話，并按照本所要求按時參加本所組織的相關(guān)培訓(xùn)和會議。

3.1.13 董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間存在下列情形之一的，本所鼓勵上市公司取消和收回上述人員相關(guān)獎勵性薪酬（含獎金、股票期權(quán)和限制性股票等）或獨立董事津貼，并予以披露：

（一）受到本所公開譴責的；

（二）嚴重失職或濫用職權(quán)的；

（三）經(jīng)營決策失誤導(dǎo)致公司遭受重大損失的；

（四）公司規(guī)定的其他情形。

公司應(yīng)當就取消和收回董事、監(jiān)事和高級管理人員獎勵性薪酬或獨立董事津貼建立相應(yīng)的制度，并要求董事、監(jiān)事和高級管理人員出具書面承諾。

3.1.14 董事、監(jiān)事和高級管理人員獲悉上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時向公司董事會或監(jiān)事會報告，并督促公司按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：

（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；

（二）要求公司違法違規(guī)提供擔保的；

（三）對公司進行或擬進行重大資產(chǎn)重組的；

（四）持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化的；

（五）持有、控制公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或被依法限制表決權(quán)的；

（六）自身經(jīng)營狀況惡化，進入或擬進入破產(chǎn)、清算等程序的；

（七）對公司股票及其衍生品種交易價格有較大影響的其他情形。

公司未及時履行信息披露義務(wù)，或者披露內(nèi)容與實際情況不符的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當立即向本所報告。

3.1.15 董事、監(jiān)事和高級管理人員向上市公司董事會、監(jiān)事會報告重大事項的，應(yīng)當同時通報董事會秘書。

3.1.16 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當及時閱讀并核查上市公司在中國證監(jiān)會指定信息披露媒體（以下簡稱“中國證監(jiān)會指定媒體”）上刊登的信息披露文件，發(fā)現(xiàn)與董事會決議、監(jiān)事會決議不符或與事實不符的，應(yīng)當及時了解原因，提請董事會、監(jiān)事會予以糾正，董事會、監(jiān)事會不予糾正的，應(yīng)當立即向本所報告。

3.1.17 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當積極支持、配合董事會秘書在信息披露方面的工作。對于應(yīng)披露的重大信息，應(yīng)當?shù)谝粫r間通知董事會秘書。對于董事會秘書提出的問詢，應(yīng)當及時、如實予以回復(fù)，并提供相關(guān)資料。

3.1.18 董事、監(jiān)事和其他高級管理人員應(yīng)當在董事會秘書統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排下，按照有關(guān)規(guī)定做好接待投資者來訪、參加投資者交流會等投資者關(guān)系管理工作，并嚴格遵守公平信息披露原則。

3.1.19 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當避免與上市公司發(fā)生交易。對于確有需要發(fā)生的交易，董事、監(jiān)事和高級管理人員在與公司訂立合同或進行交易前，應(yīng)當向公司董事會聲明該交易為關(guān)聯(lián)交易，并提交關(guān)于交易的必要性、定價依據(jù)及交易價格是否公允的書面說明，保證公司和全體股東利益不受損害。

3.1.20 董事、監(jiān)事和高級管理人員在上市公司收購和重大資產(chǎn)重組中，應(yīng)當維護公司整體利益，恪盡職守，確保公司經(jīng)營管理和信息披露的正常進行。

董事、監(jiān)事和高級管理人員針對收購和重組行為所作出的決策及采取的措施，應(yīng)當從公司整體利益出發(fā)，相關(guān)決策、措施應(yīng)當公正、合理。

3.1.21 審計委員會成員應(yīng)當督導(dǎo)內(nèi)部審計部門至少每季度對下列事項進行一次檢查，出具檢查報告并提交董事會。檢查發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)、運作不規(guī)范等情形的，應(yīng)當及時向本所報告：

（一）公司募集資金使用、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資、風(fēng)險投資、對外提供財務(wù)資助、購買或出售資產(chǎn)、對外投資等重大事項的實施情況；

（二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。

3.1.22 薪酬與考核委員會成員應(yīng)當每年對董事和高級管理人員薪酬的決策程序是否符合規(guī)定、確定依據(jù)是否合理、是否損害上市公司和全體股東利益、年度報告中關(guān)于董事和高級管理人員薪酬的披露內(nèi)容是否與實際情況一致等進行一次檢查，出具檢查報告并提交董事會。檢查發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)當及時向本所報告。

第二節(jié)  任職與離職

3.2.1 上市公司應(yīng)當在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘程序，保證董事、監(jiān)事和高級管理人員選聘公開、公平、公正、獨立。

3.2.2 董事會秘書在董事會審議其受聘議案前，應(yīng)當取得本所頒發(fā)的董事會秘書資格證書；獨立董事在被提名前，應(yīng)當取得中國證監(jiān)會認可的獨立董事資格證書。

3.2.3 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員：

（一）《公司法》第一百四十七條規(guī)定的情形之一；

（二）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，期限尚未屆滿；

（三）被證券交易所公開認定不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；

（四）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責；

（五）因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。

以上期間，按擬選任董事、監(jiān)事和高級管理人員的股東大會或者董事會等機構(gòu)審議董事、監(jiān)事和高級管理人員受聘議案的時間截止起算。

3.2.4 上市公司董事會中兼任公司高級管理人員以及由職工代表擔任的董事人數(shù)總計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一。

最近二年內(nèi)曾擔任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。

單一股東提名的監(jiān)事不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。

3.2.5 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人被提名后，應(yīng)當自查是否符合任職資格，及時向上市公司提供其是否符合任職資格的書面說明和相關(guān)資格證書（如適用）。

公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當對候選人的任職資格進行核查，發(fā)現(xiàn)不符合任職資格的，應(yīng)當要求提名人撤銷對該候選人的提名。

3.2.6 董事會秘書應(yīng)當由上市公司董事、副總經(jīng)理或財務(wù)負責人擔任。

3.2.7 獨立董事任職資格應(yīng)當符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等。

本所根據(jù)上述規(guī)定對上市公司獨立董事候選人的任職資格和獨立性進行備案審核。

本所認為獨立董事候選人存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等規(guī)定，本所可以向公司發(fā)出獨立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)當在股東大會召開前披露本所關(guān)注意見。

本所認為獨立董事候選人存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定等規(guī)定，且情形嚴重的，本所可以對獨立董事候選人的任職資格提出異議。對于本所提出異議的人員，董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會表決。

3.2.8 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后三年內(nèi)，再次被提名為董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人的，應(yīng)當及時將離任后買賣上市公司股票情況書面報告公司。公司應(yīng)當提前五個交易日將聘任理由、上述人員離任后買賣公司股票等情況向本所提交書面報告。本所收到有關(guān)材料之日起五個交易日內(nèi)未提出異議的，公司方可提交董事會或股東大會審議。

3.2.9 董事、監(jiān)事和高級管理人員候選人在股東大會、董事會或職工代表大會等有權(quán)機構(gòu)審議其受聘議案時，應(yīng)當親自出席會議，就其任職資格、專業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)歷、違法違規(guī)情況、與上市公司是否存在利益沖突，與公司控股股東、實際控制人以及其他董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系等情況進行說明。

3.2.10 董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職應(yīng)當提交書面辭職報告。除下列情形外，董事、監(jiān)事和高級管理人員的辭職自辭職報告送達董事會或監(jiān)事會時生效：

（一）董事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會、監(jiān)事會成員低于法定最低人數(shù)；

（二）職工代表監(jiān)事辭職導(dǎo)致職工代表監(jiān)事人數(shù)少于監(jiān)事會成員的三分之一；

（三）獨立董事辭職導(dǎo)致獨立董事人數(shù)少于董事會成員的三分之一或獨立董事中沒有會計專業(yè)人士。

在上述情形下，辭職報告應(yīng)當在下任董事或監(jiān)事填補因其辭職產(chǎn)生的空缺后方能生效。在辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事或監(jiān)事仍應(yīng)當按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責。

出現(xiàn)第一款情形的，上市公司應(yīng)當在二個月內(nèi)完成補選。

3.2.11 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在辭職報告中說明辭職時間、辭職原因、辭去的職務(wù)、辭職后是否繼續(xù)在上市公司任職（如繼續(xù)任職，說明繼續(xù)任職的情況）等情況。

辭職原因可能涉及公司或其他董事、監(jiān)事、高級管理人員違法違規(guī)或不規(guī)范運作的，提出辭職的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當及時向本所報告。

3.2.12 董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)本指引第3.2.3條所列第（一）至（三）項情形之一的，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)離職。

除前款情形之外，董事會秘書、獨立董事出現(xiàn)其他法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的不得擔任董事會秘書、獨立董事情形的，相關(guān)董事會秘書、獨立董事應(yīng)當在前款規(guī)定的期限內(nèi)離職。

上市公司半數(shù)以上董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間出現(xiàn)依照本節(jié)規(guī)定應(yīng)當離職情形的，經(jīng)公司申請并經(jīng)本所同意，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員離職期限可以適當延長，但延長時間最長不得超過三個月。

在離職生效之前，相關(guān)董事、監(jiān)事和高級管理人員仍應(yīng)當按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定繼續(xù)履行職責，確保公司的正常運作。

3.2.13 董事長、總經(jīng)理在任職期間離職，上市公司獨立董事應(yīng)當對董事長、總經(jīng)理離職原因進行核查，并對披露原因與實際情況是否一致以及該事項對公司的影響發(fā)表意見。獨立董事認為必要時，可以聘請中介機構(gòu)進行離任審計，費用由公司承擔。

3.2.14 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職時應(yīng)當做好工作交接，確保上市公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

3.2.15 董事、監(jiān)事和高級管理人員在離職生效之前，以及離職生效后或任期結(jié)束后的合理期間或約定的期限內(nèi)，對上市公司和全體股東承擔的忠實義務(wù)并不當然解除。

董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后，其對公司的商業(yè)秘密負有的保密義務(wù)在該商業(yè)秘密成為公開信息之前仍然有效，并應(yīng)當嚴格履行與公司約定的禁止同業(yè)競爭等義務(wù)。

第三節(jié)  董事行為規(guī)范

3.3.1 董事應(yīng)當在調(diào)查、獲取作出決策所需文件情況和資料的基礎(chǔ)上，充分考慮所審議事項的合法合規(guī)性、對上市公司的影響（包括潛在影響）以及存在的風(fēng)險，以正常合理的謹慎態(tài)度勤勉履行職責并對所議事項表示明確的個人意見。對所議事項有疑問的，應(yīng)當主動調(diào)查或者要求董事會提供決策所需的更充足的資料或信息。

3.3.2 董事應(yīng)當關(guān)注董事會審議事項的決策程序，特別關(guān)注相關(guān)事項的提議程序、決策權(quán)限、表決程序和回避事宜。

3.3.3 董事應(yīng)當親自出席董事會會議，因故不能親自出席董事會的，應(yīng)當審慎選擇并以書面形式委托其他董事代為出席，獨立董事不得委托非獨立董事代為出席會議。涉及表決事項的，委托人應(yīng)當在委托書中明確對每一事項發(fā)表同意、反對或棄權(quán)的意見。董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權(quán)委托或者授權(quán)范圍不明確的委托。董事對表決事項的責任不因委托其他董事出席而免除。

一名董事不得在一次董事會會議上接受超過兩名董事的委托代為出席會議。在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席會議。

3.3.4 出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當作出書面說明并向本所報告：

（一）連續(xù)兩次未親自出席董事會會議；

（二）任職期內(nèi)連續(xù)十二個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過其間董事會總次數(shù)的二分之一。

3.3.5 董事審議授權(quán)議案時，應(yīng)當對授權(quán)的范圍、合理性和風(fēng)險進行審慎判斷，充分關(guān)注是否超出公司章程、股東大會議事規(guī)則和董事會議事規(guī)則等規(guī)定的授權(quán)范圍，授權(quán)事項是否存在重大風(fēng)險。

董事應(yīng)當對授權(quán)事項的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)督。

3.3.6 董事在審議重大交易事項時，應(yīng)當詳細了解發(fā)生交易的原因，審慎評估交易對上市公司財務(wù)狀況和長遠發(fā)展的影響，特別關(guān)注是否存在通過關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權(quán)益的行為。

3.3.7 董事在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當對關(guān)聯(lián)交易的必要性、公平性、真實意圖、對上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價政策及定價依據(jù)，包括評估值的公允性、交易標的的成交價格與賬面值或評估值之間的關(guān)系等，嚴格遵守關(guān)聯(lián)董事回避制度，防止利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)控利潤、向關(guān)聯(lián)人輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)益。

3.3.8 董事在審議重大投資事項時，應(yīng)當認真分析投資項目的可行性和投資前景，充分關(guān)注投資項目是否與上市公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)、資金來源安排是否合理、投資風(fēng)險是否可控以及該事項對公司的影響。

3.3.9 董事在審議對外擔保議案前，應(yīng)當積極了解被擔保方的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。

董事在審議對外擔保議案時，應(yīng)當對擔保的合規(guī)性、合理性、被擔保方償還債務(wù)的能力以及反擔保措施是否有效等作出審慎判斷。

董事在審議對上市公司的控股子公司、參股公司的擔保議案時，應(yīng)當重點關(guān)注控股子公司、參股公司的各股東是否按股權(quán)比例進行同比例擔保。

3.3.10 董事在審議計提資產(chǎn)減值準備議案時，應(yīng)當關(guān)注該項資產(chǎn)形成的過程及計提減值準備的原因、計提資產(chǎn)減值準備是否符合上市公司實際情況、計提減值準備金額是否充足以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。

董事在審議資產(chǎn)核銷議案時，應(yīng)當關(guān)注追蹤催討和改進措施、相關(guān)責任人處理、資產(chǎn)減值準備計提和損失處理的內(nèi)部控制制度的有效性。

3.3.11 董事在審議涉及會計政策變更、會計估計變更、重大會計差錯更正等議案時，應(yīng)當關(guān)注變更或更正的合理性、對上市公司定期報告會計數(shù)據(jù)的影響、是否涉及追溯調(diào)整、是否導(dǎo)致公司相關(guān)年度盈虧性質(zhì)改變、是否存在利用上述事項調(diào)節(jié)各期利潤誤導(dǎo)投資者的情形。

3.3.12 董事在審議對外提供財務(wù)資助議案前，應(yīng)當積極了解被資助方的基本情況，如經(jīng)營和財務(wù)狀況、資信情況、納稅情況等。

董事在審議對外財務(wù)資助議案時，應(yīng)當對提供財務(wù)資助的合規(guī)性、合理性、被資助方償還能力以及擔保措施是否有效等作出審慎判斷。

3.3.13 董事在審議為控股子公司（全資子公司除外）、參股公司提供財務(wù)資助時，應(yīng)當關(guān)注控股子公司、參股公司的其他股東是否按出資比例提供財務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或間接損害上市公司利益的情形，以及公司是否按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。

3.3.14 董事在審議出售或轉(zhuǎn)讓在用的商標、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等與上市公司核心競爭能力相關(guān)的資產(chǎn)時，應(yīng)當充分關(guān)注該事項是否存在損害公司和中小股東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)當對此發(fā)表明確意見。前述意見應(yīng)當在董事會會議記錄中作出記載。

3.3.15 董事在審議委托理財事項時，應(yīng)當充分關(guān)注是否將委托理財?shù)膶徟鷻?quán)授予董事或高級管理人員個人行使，相關(guān)風(fēng)險控制制度和措施是否健全有效，受托方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好。

3.3.16 董事在審議證券投資、風(fēng)險投資等事項時，應(yīng)當充分關(guān)注上市公司是否建立專門內(nèi)部控制制度，投資風(fēng)險是否可控以及風(fēng)險控制措施是否有效，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，是否存在違反規(guī)定的證券投資、風(fēng)險投資等情形。

3.3.17 董事在審議變更募集資金用途議案時，應(yīng)當充分關(guān)注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項目的可行性、投資前景、預(yù)期收益等情況后作出審慎判斷。

3.3.18 董事在審議上市公司收購和重大資產(chǎn)重組事項時，應(yīng)當充分調(diào)查收購或重組的意圖，關(guān)注收購方或重組交易對方的資信狀況和財務(wù)狀況，交易價格是否公允、合理，收購或重組是否符合公司的整體利益，審慎評估收購或重組對公司財務(wù)狀況和長遠發(fā)展的影響。

3.3.19 董事在審議利潤分配方案時，應(yīng)當關(guān)注利潤分配的合規(guī)性和合理性，方案是否與上市公司可分配利潤總額、資金充裕程度、成長性、公司可持續(xù)發(fā)展等狀況相匹配。

3.3.20 董事在審議重大融資議案時，應(yīng)當關(guān)注上市公司是否符合融資條件，并結(jié)合公司實際，分析各種融資方式的利弊，合理確定融資方式。涉及向關(guān)聯(lián)人非公開發(fā)行股票議案的，應(yīng)當特別關(guān)注發(fā)行價格的合理性。

3.3.21 董事在審議定期報告時，應(yīng)當認真閱讀定期報告全文，重點關(guān)注定期報告內(nèi)容是否真實、準確、完整，是否存在重大編制錯誤或遺漏，主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標是否發(fā)生大幅波動及波動原因的解釋是否合理，是否存在異常情況，董事會報告是否全面分析了上市公司報告期財務(wù)狀況與經(jīng)營成果并且充分披露了可能影響公司未來財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的重大事項和不確定性因素等。

董事應(yīng)當依法對定期報告是否真實、準確、完整簽署書面確認意見，不得委托他人簽署，也不得以任何理由拒絕簽署。

董事對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當說明具體原因并公告，董事會和監(jiān)事會應(yīng)當對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。

3.3.22 董事應(yīng)當嚴格執(zhí)行并督促高級管理人員執(zhí)行董事會決議、股東大會決議等相關(guān)決議。在執(zhí)行相關(guān)決議過程中發(fā)現(xiàn)下列情形之一時，董事應(yīng)當及時向上市公司董事會報告，提請董事會采取應(yīng)對措施：

（一）實施環(huán)境、實施條件等出現(xiàn)重大變化，導(dǎo)致相關(guān)決議無法實施或繼續(xù)實施可能導(dǎo)致公司利益受損；

（二）實際執(zhí)行情況與相關(guān)決議內(nèi)容不一致，或執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險；

（三）實際執(zhí)行進度與相關(guān)決議存在重大差異，繼續(xù)實施難以實現(xiàn)預(yù)期目標。

3.3.23 董事應(yīng)當及時關(guān)注公共傳媒對上市公司的報道，發(fā)現(xiàn)與公司實際情況不符、可能或已經(jīng)對公司股票及其衍生品種交易產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當及時向有關(guān)方面了解情況，督促公司查明真實情況并做好信息披露工作，必要時應(yīng)當向本所報告。

3.3.24 出現(xiàn)下列情形之一的，董事應(yīng)當立即向本所報告并披露：

（一）向董事會報告所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營活動中的重大問題或其他董事、監(jiān)事、高級管理人員損害上市公司利益的行為，但董事會未采取有效措施的；

（二）董事會擬作出涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《股票上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定或公司章程的決議時，董事明確提出反對意見，但董事會堅持作出決議的；

（三）其他應(yīng)報告的重大事項。

3.3.25 董事應(yīng)當積極關(guān)注上市公司事務(wù)，通過審閱文件、問詢相關(guān)人員、現(xiàn)場考察、組織調(diào)查等多種形式，主動了解公司的經(jīng)營、運作、管理和財務(wù)等情況。對于關(guān)注到的重大事項、重大問題或者市場傳聞，董事應(yīng)當要求公司相關(guān)人員及時作出說明或者澄清，必要時應(yīng)當提議召開董事會審議。

3.3.26 董事應(yīng)當保證上市公司所披露信息的真實、準確、完整。董事不能保證公司披露的信息真實、準確、完整或存在異議的，應(yīng)當在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由，董事會、監(jiān)事會應(yīng)當對所涉及事項及其對公司的影響作出說明并公告。

3.3.27 董事應(yīng)當監(jiān)督上市公司的規(guī)范運作情況，積極推動公司各項內(nèi)部制度建設(shè)，主動了解已發(fā)生和可能發(fā)生的重大事項及其進展情況對公司的影響，及時向董事會報告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從事或者不熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)為由推卸責任。

3.3.28 董事發(fā)現(xiàn)上市公司或者公司董事、監(jiān)事、高級管理人員存在涉嫌違法違規(guī)行為時，應(yīng)當要求相關(guān)方立即糾正或者停止，并及時向董事會報告，提請董事會進行核查，必要時應(yīng)當向本所以及其他相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。

第四節(jié)  董事長特別行為規(guī)范

3.4.1 董事長應(yīng)當積極推動上市公司內(nèi)部各項制度的制訂和完善，加強董事會建設(shè)，確保董事會工作依法正常開展，依法召集、主持董事會會議并督促董事親自出席董事會會議。

3.4.2 董事長應(yīng)當遵守董事會議事規(guī)則，保證上市公司董事會會議的正常召開，及時將應(yīng)當由董事會審議的事項提交董事會審議，不得以任何形式限制或者阻礙其他董事獨立行使其職權(quán)。

董事長應(yīng)當嚴格遵守董事會集體決策機制，不得以個人意見代替董事會決策，不得影響其他董事獨立決策。

3.4.3 董事長不得從事超越其職權(quán)范圍的行為。

董事長在其職責范圍（包括授權(quán)）內(nèi)行使職權(quán)時，對上市公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大影響的事項應(yīng)當審慎決策，必要時應(yīng)當提交董事會集體決策。

對于授權(quán)事項的執(zhí)行情況，董事長應(yīng)當及時告知其他董事。

3.4.4 董事長應(yīng)當積極督促董事會決議的執(zhí)行，并及時將有關(guān)情況告知其他董事。

實際執(zhí)行情況與董事會決議內(nèi)容不一致，或執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險的，董事長應(yīng)當及時召集董事會進行審議并采取有效措施。

董事長應(yīng)當定期向總經(jīng)理和其他高級管理人員了解董事會決議的執(zhí)行情況。

3.4.5 董事長應(yīng)當保證全體董事和董事會秘書的知情權(quán)，為其履行職責創(chuàng)造良好的工作條件，不得以任何形式阻撓其依法行使職權(quán)。

3.4.6 董事長在接到有關(guān)上市公司重大事項的報告后，應(yīng)當立即敦促董事會秘書及時履行信息披露義務(wù)。

3.4.7 出現(xiàn)下列情形之一的，董事長應(yīng)當向全體股東發(fā)表個人公開致歉聲明：

（一）董事長受到中國證監(jiān)會行政處罰或本所公開譴責的；

（二）上市公司受到中國證監(jiān)會行政處罰或本所公開譴責的。

第五節(jié)  獨立董事特別行為規(guī)范

3.5.1 獨立董事應(yīng)當獨立公正地履行職責，不受上市公司主要股東、實際控制人或其他與公司存在利害關(guān)系的單位和個人的影響。若發(fā)現(xiàn)所審議事項存在影響其獨立性的情況，應(yīng)當向公司申明并實行回避。任職期間出現(xiàn)明顯影響?yīng)毩⑿郧樾蔚模瑧?yīng)當及時通知公司，提出解決措施，必要時應(yīng)當提出辭職。

3.5.2 獨立董事應(yīng)當充分行使下列特別職權(quán)：

（一）上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元人民幣或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5％的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當由獨立董事認可后，提交董事會討論。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告；

（二）向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；

（三）向董事會提請召開臨時股東大會；

（四）提議召開董事會；

（五）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)；

（六）在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

3.5.3 獨立董事應(yīng)當對下列上市公司重大事項發(fā)表獨立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任、解聘高級管理人員；

（三）董事、高級管理人員的薪酬；

（四）公司當年盈利但年度董事會未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤分配預(yù)案；

（五）需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對外擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供擔保）、委托理財、對外提供財務(wù)資助、變更募集資金用途、股票及其衍生品種投資等重大事項；

（六）重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃；

（七）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項；

（八）有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項。

獨立董事發(fā)表的獨立意見類型包括同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由和無法發(fā)表意見及其障礙，所發(fā)表的意見應(yīng)當明確、清楚。

3.5.4 獨立董事對重大事項出具的獨立意見至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容：

（一）重大事項的基本情況；

（二）發(fā)表意見的依據(jù)，包括所履行的程序、核查的文件、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容等；

（三）重大事項的合法合規(guī)性；

（四）對上市公司和中小股東權(quán)益的影響、可能存在的風(fēng)險以及公司采取的措施是否有效；

（五）發(fā)表的結(jié)論性意見。對重大事項提出保留意見、反對意見或無法發(fā)表意見的，相關(guān)獨立董事應(yīng)當明確說明理由。

獨立董事應(yīng)當對出具的獨立意見簽字確認，并將上述意見及時報告董事會，與公司相關(guān)公告同時披露。

3.5.5 獨立董事發(fā)現(xiàn)上市公司存在下列情形之一的，應(yīng)當積極主動履行盡職調(diào)查義務(wù)并及時向本所報告，必要時應(yīng)當聘請中介機構(gòu)進行專項調(diào)查：

（一）重要事項未按規(guī)定提交董事會審議；

（二）未及時履行信息披露義務(wù)；

（三）公開信息中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（四）其他涉嫌違法違規(guī)或損害中小股東合法權(quán)益的情形。

3.5.6 除參加董事會會議外，獨立董事應(yīng)當保證每年利用不少于十天的時間，對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理和內(nèi)部控制等制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、董事會決議執(zhí)行情況等進行現(xiàn)場檢查。現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)異常情形的，應(yīng)當及時向公司董事會和本所報告。

3.5.7 獨立董事應(yīng)當切實維護上市公司和全體股東的利益，了解掌握公司的生產(chǎn)經(jīng)營和運作情況，充分發(fā)揮其在投資者關(guān)系管理中的作用。本所鼓勵獨立董事公布通信地址或電子信箱與投資者進行交流，接受投資者咨詢、投訴，主動調(diào)查損害公司和中小投資者合法權(quán)益的情況，并將調(diào)查結(jié)果及時回復(fù)投資者。

3.5.8 出現(xiàn)下列情形之一的，獨立董事應(yīng)當及時向中國證監(jiān)會、本所及上市公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

（一）被公司免職，本人認為免職理由不當?shù)模?/DIV>

第四章  股東、控股股東和實際控制人行為規(guī)范

第五章  信息披露

第六章  募集資金管理

第七章  內(nèi)部控制

第八章  投資者關(guān)系管理

第九章  社會責任

第十章  附則

深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

深圳證券交易所上市公司董事會秘書及證券事務(wù)代表資格管理辦法

深圳證券交易所獨立董事備案辦法

深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理業(yè)務(wù)指引

 

關(guān)于進一步規(guī)范中小企業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票行為的通知

 

深圳證券交易所上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則

     關(guān)于對存在資金占用或違規(guī)擔保情形的上市公司股票交易實行其他特別處理若干問題的通知

深圳證券交易所中小企業(yè)板保薦工作指引

保薦機構(gòu)名稱：	被保薦公司簡稱：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系電話：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系電話：
現(xiàn)場檢查人員姓名：
現(xiàn)場檢查對應(yīng)期間：□一季度    □二季度    □三季度    □四季度
現(xiàn)場檢查時間：
一、現(xiàn)場檢查事項		現(xiàn)場檢查意見
（一）公司治理		是	否	不適用
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.公司章程和公司治理制度是否完備、合規(guī)
2.公司章程和三會規(guī)則是否得到有效執(zhí)行
3.公司董監(jiān)高是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則履行職責
4.公司管理層如發(fā)生重大變化，是否履行了相應(yīng)程序和信息披露義務(wù)
5.公司控股股東或?qū)嶋H控制人如發(fā)生變化，是否履行了相應(yīng)程序和信息披露義務(wù)
（二）內(nèi)部控制
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.是否在股票上市后6個月內(nèi)建立內(nèi)部審計制度并設(shè)立內(nèi)部審計部門
2.內(nèi)部審計部門和審計委員會的人員構(gòu)成是否合規(guī)
3.審計委員會是否至少每季度召開一次會議，審議內(nèi)部審計部門提交的工作計劃和報告等
4.審計委員會是否至少每季度向董事會報告一次內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重大問題等
5.內(nèi)部審計部門是否至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計工作計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題等		,
6.內(nèi)部審計部門是否至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計
7.內(nèi)部審計部門是否在每個會計年度結(jié)束前二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃
8.內(nèi)部審計部門是否在每個會計年度結(jié)束后二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告
9.內(nèi)部審計部門是否至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告
10.從事證券投資、委托理財、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資是否建立了完備、合規(guī)的內(nèi)控制度
（三）三會運作
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.三會會議記錄是否完整，時間、地點、出席人員及人數(shù)等要件是否齊備，會議資料是否保存完整
2.會議決議是否由出席會議的董事、監(jiān)事簽名確認
（四）獨立性
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方是否不存在直接或者間接占用上市公司資金或其他資源的情形
2.公司人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面是否獨立
3.公司與控股股東及實際控制人是否不存在同業(yè)競爭
（五）信息披露
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.公司已披露的公告與實際情況是否一致
2.公司已披露的內(nèi)容是否完整
3.公司已披露事項是否未發(fā)生重大變化或取得重要進展
4.是否不存在應(yīng)予披露而未披露的重大事項
5.重大信息的傳遞、披露流程、保密情況等是否符合公司信息披露管理制度的相關(guān)規(guī)定
6.投資者關(guān)系管理檔案是否及時向本所報備
（六）募集資金使用
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.是否在募集資金到位后一個月內(nèi)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議
2.募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行
3.募集資金是否不存在第三方占用、委托理財?shù)惹樾?/DIV>
4.是否不存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實施地點等情形
5.使用閑置募集資金暫時補充流動資金或使用超募資金補充流動資金或償還銀行貸款的，公司是否未在承諾期間進行證券投資或金額超過1000萬元以上的風(fēng)險投資
6.募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益是否與招股說明書等相符
7.募集資金項目實施過程中是否不存在重大風(fēng)險
（七）關(guān)聯(lián)交易
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.審議程序是否合規(guī)
2.是否履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)
3.關(guān)聯(lián)交易價格是否公允
4.是否不存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形
（八）對外擔保
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.審議程序是否合規(guī)
2.是否履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)
3.被擔保方是否不存在財務(wù)狀況惡化、到期不清償被擔保債務(wù)等情形
4.被擔保債務(wù)到期后如繼續(xù)提供擔保，是否重新履行了相應(yīng)的審批程序和披露義務(wù)
（九）其他重要事項
現(xiàn)場檢查手段（包括但不限于本指引第33條所列）：
1.大額資金往來是否具有真實的交易背景及合理原因
2.重大投資或重大合同履行過程中是否不存在重大變化或風(fēng)險
3.公司生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境是否不存在重大變化或風(fēng)險
4.與同行業(yè)公司比較，公司業(yè)績是否不存在明顯異常
二、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題及說明

附件二：  

保薦機構(gòu)名稱：	被保薦公司簡稱：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系電話：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系電話：

項     目	工作內(nèi)容
1.公司信息披露審閱情況
（1）是否及時審閱公司信息披露文件
2.募集資金監(jiān)督情況
（1）查詢公司募集資金專戶次數(shù)
3.公司治理督導(dǎo)情況
（1）列席公司董事會次數(shù)
（2）列席公司股東大會次數(shù)
（3）列席公司監(jiān)事會次數(shù)
4.現(xiàn)場檢查情況
（1）現(xiàn)場檢查次數(shù)
（2）現(xiàn)場檢查報告是否按照本所規(guī)定報送
（3）現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
5.發(fā)表獨立意見情況
（1）發(fā)表獨立意見次數(shù)
（2）發(fā)表非同意意見所涉問題及結(jié)論意見
6.向本所報告情況（現(xiàn)場檢查報告除外）
（1）向本所報告關(guān)注事項的次數(shù)
（2）報告事項的主要內(nèi)容
（3）報告事項的進展情況或整改情況
7.保薦業(yè)務(wù)工作底稿記錄、保管是否合規(guī)
8.對上市公司培訓(xùn)情況
（1）培訓(xùn)次數(shù)
（2）培訓(xùn)日期
9.其他需要說明的保薦工作情況

事  項	存在的問題	采取的措施
1.信息披露
2.“三會”運作
3.內(nèi)部控制
4.控股股東及實際控制人變動
5.募集資金存放及使用
6.關(guān)聯(lián)交易
7.對外擔保
8.收購、出售資產(chǎn)
9.其他業(yè)務(wù)類別重要事項（包括對外投資、證券投資、委托理財、財務(wù)資助、套期保值等）
10．發(fā)行人或其聘請的中介機構(gòu)配合保薦工作的情況
11.其他（包括經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展、財務(wù)狀況、管理狀況、核心技術(shù)等方面的重大變化情況）

發(fā)行人及股東承諾事項	是否 履行承諾	未履行承諾的原因及解決措施
1．
2．
3．
……

報告事項	說  明
1.保薦代表人變更及其理由
2.報告期內(nèi)中國證監(jiān)會和本所對保薦機構(gòu)或其保薦的發(fā)行人采取監(jiān)管措施的事項及整改情況
3.其他需要報告的重大事項

保薦工作報告書格式指引（年度/半年度）

保薦機構(gòu)名稱：	被保薦公司名稱：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系方式： 聯(lián)系地址：
保薦代表人姓名：	聯(lián)系方式： 聯(lián)系地址：

項     目	工作內(nèi)容
1．公司信息披露審閱情況
2．現(xiàn)場檢查情況
3．督導(dǎo)公司建立健全并有效執(zhí)行規(guī)章制度（包括防止關(guān)聯(lián)方占用公司資源的制度、內(nèi)控制度、內(nèi)部審計制度、關(guān)聯(lián)交易制度等）情況
4．督導(dǎo)公司建立募集資金專戶存儲制度情況以及查詢募集資金專戶情況
5．列席公司董事會和股東大會情況
6．保薦機構(gòu)發(fā)表獨立意見情況
7．保薦機構(gòu)發(fā)表公開聲明情況
8．保薦機構(gòu)向深交所報告情況
9．保薦機構(gòu)配合深交所工作情況（包括回答問詢、安排約見、報送文件等）

事  項	存在的問題	采取的措施
1．信息披露
2．“三會”運作
3．內(nèi)部控制
4．內(nèi)部審計制度
5．募集資金存放及使用
6．關(guān)聯(lián)交易
7．對外擔保
8．對外投資
9．股權(quán)變動
10．收購、出售資產(chǎn)
11．重大訴訟
12．投資者關(guān)系管理
13．發(fā)行人或其聘請的中介機構(gòu)配合保薦工作的情況
14．其他（包括經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展、財務(wù)狀況、管理狀況、核心技術(shù)等方面的重大變化情況）

發(fā)行人及股東承諾事項	是否履行承諾	未履行承諾的原因及解決措施
1．
2．
3．
……

報告事項	說  明
1．保薦代表人變更及其理由
2．報告期內(nèi)中國證監(jiān)會和深交所對保薦機構(gòu)或其保薦的發(fā)行人采取監(jiān)管措施的事項及整改情況
3．其他需要報告的重大事項

中小企業(yè)板上市公司保薦工作評價辦法

中小企業(yè)板塊證券上市協(xié)議

 

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號：業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報及其修正

       中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號：                          上市公司與特定對象直接溝通相關(guān)事項

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第3號：上市公司非公開發(fā)行股票

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第4號：年度報告披露相關(guān)事項

XX股份有限公司董事、高級管理人員關(guān)于XX年年度報告的書面確認意見   根據(jù)《證券法》第六十八條的要求，本人作為XX股份有限公司的董事、高級管理人員，保證公司XX年年度報告內(nèi)容真實、準確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 公司董事（高級管理人員）XXX無法保證公司XX年年度報告內(nèi)容真實、準確、完整，理由是_________，對此已采取___________等盡職調(diào)查措施，調(diào)查發(fā)現(xiàn)______________。（如適用） 董事簽署：         XXX __簽名__    XXX __簽名__    XXX __簽名__  高級管理人員簽署： XXX __簽名__    XXX __簽名__    XXX __簽名__

內(nèi)部控制相關(guān)情況	是/否/不適用	備注/說明
一、內(nèi)部審計制度的建立情況
1．公司是否建立內(nèi)部審計制度，內(nèi)部審計制度是否經(jīng)公司董事會審議通過
2．公司董事會是否設(shè)立審計委員會，公司是否設(shè)立獨立于財務(wù)部門的內(nèi)部審計部門
3．（1）審計委員會成員是否全部由董事組成，獨立董事占半數(shù)以上并擔任召集人，且至少有一名獨立董事為會計專業(yè)人士
（2）內(nèi)部審計部門是否配置三名以上（含三名）專職人員從事內(nèi)部審計工作
二、年度內(nèi)部控制自我評價報告披露相關(guān)情況
1．公司是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定出具年度內(nèi)部控制自我評價報告
2．內(nèi)部控制自我評價報告結(jié)論是否為內(nèi)部控制有效（如為內(nèi)部控制無效，請說明內(nèi)部控制存在的重大缺陷）
3．本年度是否聘請會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性出具審計報告
4．會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性是否出具標準審計報告。如出具非標準審計報告或指出公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷的，公司董事會、監(jiān)事會是否針對所涉及事項做出專項說明
5．獨立董事、監(jiān)事會是否出具明確同意意見（如為異議意見，請說明）
6．保薦機構(gòu)和保薦代表人是否出具明確同意的核查意見（如適用）
三、審計委員會和內(nèi)部審計部門本年度的主要工作內(nèi)容與工作成效
四、公司認為需要說明的其他情況（如有）

資金占用方類別	資金占用方名稱	占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系	上市公司核算的會計科目	XX年期初占用資金余額	XX年度占用累計發(fā)生金額	XX年度償還累計發(fā)生金額	XX年期末占用資金余額	占用形成原因	占用性質(zhì)
控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)
小計	-	-	-
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
小計	-	-	-
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
小計	-	-	-
上市公司的子公司及其附屬企業(yè)									非經(jīng)營性占用
									非經(jīng)營性占用
									非經(jīng)營性占用
小計	-	-	-
總計	-	-	-

大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性 占用上市公司資金的余額			xx年發(fā)生的期間占用、期末歸還的總金額	xx年度已清欠情況
				報告期 清欠總額	清欠方式	清欠金額	清欠時間 （月份）
年初余額	年內(nèi)發(fā)生額	年末余額
大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清欠情況的具體說明；xx年新增非經(jīng)營性資金占用情況說明，導(dǎo)致新增資金占用的責任人；截止xx年末，未能完成非經(jīng)營性資金占用清欠工作的，應(yīng)說明相關(guān)原因、已采取的清欠措施、預(yù)計償還方式、清償時間和責任追究方案。

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第5號：財務(wù)報告披露注意事項

單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

確定組合的依據(jù)
組合1
組合2
……
按組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
組合1
組合2
……

賬齡	應(yīng)收賬款計提比例(%)	其他應(yīng)收款計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年）
其中：1年以內(nèi)分項，可添加行
……
1－2年
2－3年
3年以上
3－4年
4－5年
5年以上
可無限添加行
……

組合名稱	應(yīng)收賬款計提比例(%)	其他應(yīng)收款計提比例(%)
組合1
組合2
……

組合名稱	方法說明
組合1
組合2
……

單項計提壞賬準備的理由
壞賬準備的計提方法

項目	期末公允價值	期初公允價值
1.交易性債券投資
2.交易性權(quán)益工具投資
3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
4.衍生金融資產(chǎn)
5.套期工具
6.其他
合計

種  類	期末數(shù)				期初數(shù)
	賬面余額		壞賬準備		賬面余額		壞賬準備
	金額	比例(%)	金額	比例(%)	金額	比例(%)	金額	比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
組合1
組合2
……
組合小計
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計		--		--		--		--

應(yīng)收賬款內(nèi)容	賬面余額	壞賬金額	計提比例	理由
可無限量添加行
合計			--	--

組合名稱	賬面余額	計提比例(%)	壞賬準備
組合1
組合2
……	<,DIV>
合計

組合名稱	賬面余額	壞賬準備
組合1
組合2
……
合計

應(yīng)收賬款內(nèi)容	賬面余額	壞賬準備	計提比例	計提理由
可無限量添加行
合計			--	--

應(yīng)收賬款內(nèi)容	轉(zhuǎn)回或收回原因	確定原壞賬準備的依據(jù)	轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準備金額	轉(zhuǎn)回或收回金額
可無限量添加行
合計				--

被投資單位名稱	本企業(yè)持股比例(%)	本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)	期末資產(chǎn)總額	期末負債總額	期末凈資產(chǎn)總額	本期營業(yè)收入總額	本期 凈利潤
一、合營企業(yè)
可無限量添加行
二、聯(lián)營企業(yè)
可無限量添加行

項目	期初賬面余額	本期增加		本期減少	期末賬面余額
一、賬面原值合計：
其中：房屋及建筑物
機器設(shè)備
運輸工具
可無限量添加行
	--	本期新增	本期計提	--	--
二、累計折舊合計：
其中：房屋及建筑物
機器設(shè)備
運輸工具
可無限量添加行
三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計		--		--
其中：房屋及建筑物		--		--
機器設(shè)備		--		--
運輸工具		--		--
可無限量添加行		--		--
		--		--
四、減值準備合計		--		--
其中：房屋及建筑物		--		--
機器設(shè)備		--		--
運輸工具		--		--
可無限量添加行		--		--
		--		--
五、固定資產(chǎn)賬面價值合計		--		--
其中：房屋及建筑物		--		--
機器設(shè)備		--		--
運輸工具		--		--
可無限量添加行		--		--

項目	本期發(fā)生額	上期發(fā)生額
合計

項目	本期發(fā)生額	上期發(fā)生額
合計

項目	本期發(fā)生額	上期發(fā)生額
利息支出
合計

項目	本期發(fā)生額	上期發(fā)生額	計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計
其中：固定資產(chǎn)處置利得
無形資產(chǎn)處置利得
債務(wù)重組利得
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
接受捐贈
政府補助
可無限量添加行
合計

項目	本期發(fā)生額	上期發(fā)生額	計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計
其中：固定資產(chǎn)處置損失
無形資產(chǎn)處置損失
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈
可無限量添加行
合計

被投資單位名稱	企業(yè)類型	注冊地	法人代表	業(yè)務(wù)性質(zhì)	注冊資本	本企業(yè)持股比例(%)	本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)	關(guān)聯(lián)關(guān)系	組織機構(gòu)代碼
一、合營企業(yè)
可無限量添加行
二、聯(lián)營企業(yè)
可無限量添加行

關(guān)聯(lián)方	關(guān)聯(lián)交易 內(nèi)容	關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序	本期發(fā)生額		上期發(fā)生額
			金額	占同類交易金額的比例（%）	金額	占同類交易金額的比例（%）
可無限量添加行

關(guān)聯(lián)方	關(guān)聯(lián)交易 內(nèi)容	關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序	本期發(fā)生額		上期發(fā)生額
			金額	占同類交易金額的比例（%）	金額	占同類交易金額的比例（%）
可無限量添加行

委托方/出包方名稱	受托方/承包方名稱	受托/承包資產(chǎn)類型	受托/承包起始日	受托/承包終止日	托管收益/承包收益定價依據(jù)	年度確認的托管收益/承包收益
可無限量添加行

委托方/出包方名稱	受托方/承包方名稱	委托/出包資產(chǎn)類型	委托/出包起始日	委托/出包終止日	托管費/出包費定價依據(jù)	年度確定的托管費/出包費
可無限量添加行

出租方 名稱	承租方 名稱	租賃資產(chǎn)種類	租賃 起始日	租賃 終止日	租賃收益 定價依據(jù)	年度確認的 租賃收益
可無限量添加行

出租方 名稱	承租方 名稱	租賃資產(chǎn)種類	租賃起始日	租賃終止日	租賃費定價依據(jù)	年度確認的租賃費
可無限量添加行

項目名稱	關(guān)聯(lián)方	期末		期初
		賬面余額	壞賬準備	賬面余額	壞賬準備
可無限量添加行

項目名稱	關(guān)聯(lián)方	期末	期初
		賬面余額	賬面余額
可無限量添加行

項目	公允價值	確定公允 價值方法	公允價值 計算過程	原賬面價值
可無限添加行

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第7號 關(guān)聯(lián)交易[1]

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第8號：信息披露事務(wù)管理制度相關(guān)要求

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號：股權(quán)激勵限制性股票的取得與授予