一、 關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)

　　1. 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 1
　　2. 公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 3
　　3. 公司名稱與馳名商標(biāo)沖突 5
　　4. 公司注冊(cè)資本低于法定最低限額 7
　　5. 公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求 9
　　6. 公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記 10
　　7. 公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 11
　　8. 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突 14
　　9. 公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記 16
　　10. 公司的法定代表人資格不符合任職資格 17
　　11. 公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致 19
　　12. 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突 23
　　13. 公司設(shè)立程序不規(guī)范 24
　　14. 公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致 26
　　15. 公司的法定住所使用住宅用房 27
　　16. 公司未能通過(guò)最近年度的工商年檢 28
　　17. 公司未簽發(fā)出資證明書 30
　　18. 公司未設(shè)立股東名冊(cè) 31
　　19. 對(duì)公司的投資超過(guò)了母公司章程規(guī)定的限額 32
　　20. 公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù) 34
　　21. 公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證 35

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　　二、 關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 37
　　29. 股東未放棄優(yōu)先權(quán) 37
　　30. 轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付 39
　　31. 轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆�律程�?SPAN style="BOX-SIZING: border-box !important; MAX-WIDTH: 100%; WORD-WRAP: break-word !important" lang=EN-US> 40
　　32. 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評(píng)估值作價(jià) 42
　　33. 轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定 44
　　34. 支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅46
　　35. 轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記 49
　　36. 轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足 51
　　37. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書 52
　　38. 有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè) 53
　　39. 股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù) 54
　　40. 發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定56
　　41. 董事/監(jiān)事/高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》/公司章程的有關(guān)規(guī)定 57
　　42. 受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響 58
　　43. 偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛 60
　　44. 轉(zhuǎn)股涉及的個(gè)人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理 61
　　三、 關(guān)于公司的出資(含增資、減資) 63
　　45. 公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定 63
　　46. 公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清 65
　　47. 非貨幣出資未能辦理過(guò)戶手續(xù) 67
　　48. 股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資 68
　　49. 關(guān)于股東虛假出資 70
　　50. 關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資 71
　　51. 股東抽逃注冊(cè)資本 72
　　52. 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定 73
　　53. 關(guān)于以實(shí)物出資使用假發(fā)票 75
　　54. 評(píng)估增值過(guò)大 76
　　55. 關(guān)于以劃撥土地出資 78
　　56. 對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來(lái)源無(wú)法合理合法說(shuō)明81
　　57. 增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán) 82
　　58. 公司未向增資后的股東出具出資證明書 84
　　59. 公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè) 85
　　60. 公司增資或者減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 86
　　61. 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定 87
　　62. 公司注冊(cè)資本需要提前繳納 87
　　63. 公司未按照法定程序減資 88
　　四、 關(guān)于公司的類型變更 89
　　64. 公司類型變更程序?qū)�擬議交易存在影響 89
　　五、 關(guān)于公司的合并、分立、解散 91
　　65. 合并、分立、解散不符合法定程序 91
　　66. 合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響 91
　　六、 關(guān)于股東資格 92
　　67. 公司的登記股東與實(shí)際股東不一致 92
　　68. 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定 94
　　69. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定 95
　　70. 信托公司以自有資金投資于擬上市公司 96
　　71. 自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司 97
　　72. 股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定 98
　　73. 股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更 100
　　74. 股權(quán)質(zhì)押是否合法有效 101
　　75. 公司的注冊(cè)資本來(lái)源于集資入股 102
　　76. 是否存在信托持股 102
　　77. 是否存在代持股東 103
　　78. 外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人 103
　　79. 期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響 104
　　80. 實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響 104
　　81. 職工持股會(huì)作為公司的股東(A股) 104
　　82. 工會(huì)作為公司的股東(A股) 105
　　83. 社團(tuán)法人作為公司的股東(A股) 106
　　84. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 107
　　85. 公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形 107
　　86. 返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記) 108
　　七、 關(guān)于公司的業(yè)務(wù) 111
　　87. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng) 111
　　88. 公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì) 112
　　89. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期 113
　　90. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢 114
　　91. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級(jí)錯(cuò)誤) 114
　　92. 證載權(quán)利人與公司名稱不一致 114
　　93. 公司實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 115
　　94. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風(fēng)險(xiǎn) 115
　　95. 公司在主要業(yè)務(wù)模式下的[客戶/供應(yīng)商]高度集中(上市/收購(gòu)項(xiàng)目) 116
　　96. 公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議 117
　　97. 公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風(fēng)險(xiǎn) 118
　　98. 公司因無(wú)業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn) 120
　　99. 公司簽訂的重大合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn) 121
　　100. 公司簽訂的用電合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn) 121
　　101. 公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同 123
　　102. 公司的業(yè)務(wù)重組無(wú)法解釋其合理性 124
　　103. 公司的采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴 125
　　104. 公司存在技術(shù)依賴情況 125
　　105. 公司業(yè)務(wù)重大變更情況 126
　　106. 重大合同中的特殊約定對(duì)擬議交易存在影響 126
　　107. 煤礦企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超過(guò)核定生產(chǎn)能力 127
　　八、 關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu) 129
　　108. 經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照 129
　　109. 分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過(guò)總公司 129
　　110. 分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理 130
　　111. 分公司未辦理稅務(wù)登記 130
　　九、 關(guān)于公司的對(duì)外投資 130
　　112. 公司投資于承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的企業(yè) 130
　　113. 公司的對(duì)外投資超過(guò)公司章程規(guī)定的限額 131
　　114. 公司的對(duì)外投資協(xié)議存在無(wú)效風(fēng)險(xiǎn) 131
　　十、 關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn) 133
　　115. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同 133
　　116. 公司使用的土地未繳清土地出讓金 133
　　117. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià) 134
　　118. 公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致 134
　　119. 公司對(duì)土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致135
　　120. 公司使用的土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書》137
　　121. 公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無(wú)法通過(guò)土地行政管理部門的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(A股) 138
　　122. 土地用途與國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致 139
　　123. 公司購(gòu)買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)141
　　124. 公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn) 143
　　125. 公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù) 145
　　126. 公司購(gòu)買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地 148
　　127. 國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押 150
　　128. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度151
　　129. 公司取得的項(xiàng)目用地系分割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書 153
　　130. 公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地 154
　　131. 公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書 157
　　132. 公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑 158
　　133. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理規(guī)劃許可證 160
　　134. 公司實(shí)際建設(shè)工程超過(guò)規(guī)劃面積(超容) 162
　　135. 公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開(kāi)工報(bào)告尚未被批準(zhǔn)) 164
　　136. 公司使用的房屋未適當(dāng)辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收手續(xù)167
　　137. 公司使用的房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案手續(xù)168
　　138. 購(gòu)買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明 171
　　139. 購(gòu)買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵 173
　　140. 公司用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn) 174
　　141. 公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓175
　　142. 公司土地存在閑置情況 176
　　143. 公司在2006年6月1日后新審批、新開(kāi)工的商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90/70政策(A股) 179
　　144. 公司的采礦權(quán)價(jià)款尚未繳清 180
　　145. 公司面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn) 181
　　146. 所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書 181
　　147. 所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明 182
　　148. 租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記 184
　　十一、 關(guān)于公司的財(cái)務(wù)和銀行借款 186
　　149. 公司出具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票 186
　　150. 公司違規(guī)使用發(fā)票 186
　　151. 公司的原始報(bào)表與申報(bào)報(bào)表存在重大差異 187
　　152. 公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理變化 188
　　153. 公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 189
　　154. 公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅 189
　　155. 關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù) 190
　　156. 專項(xiàng)資金被挪用 191
　　157. A股上市前存在利潤(rùn)分配 192
　　158. 母公司的利潤(rùn)分配無(wú)法實(shí)現(xiàn) 193
　　十二、 關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易 194
　　159. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn) 194
　　160. 公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當(dāng)內(nèi)部批準(zhǔn) 194
　　十三、 關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn) 195
　　161. 公司設(shè)立海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(zhǔn)(2004年后) 195
　　162. 公司的境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門的批準(zhǔn)196
　　163. 公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定 196
　　164. 公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國(guó)內(nèi) 197
　　十四、 關(guān)于董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 198
　　165. 公司的董事、高級(jí)管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格 198
　　166. 董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股) 199
　　167. 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成與公司章程不一致 200
　　168. 董事人數(shù)超過(guò)法定人數(shù) 200
　　169. 外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會(huì) 201
　　170. 監(jiān)事會(huì)的組成人員中無(wú)職工代表 202
　　171. 報(bào)告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化 203
　　172. 報(bào)告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù) 204
　　十五、 公司的融資借貸 204
　　173. 貸款用途與實(shí)際用途不一致 204
　　174. 公司存在企業(yè)間借貸 205
　　175. 公司存在向不特定對(duì)象借款的情況(孫大午案件) 205
　　176. 目標(biāo)公司擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保的情況 205
　　177. 抵押合同尚未辦理抵押登記 206
　　178. 以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人 206
　　179. 以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記 206
　　180. 以有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 207
　　181. 以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記207
　　182. 非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批 207
　　183. 非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)207
　　184. 外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記 208
　　185. 外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保尚未辦理?yè)?dān)保登記 208
　　186. 對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙 208
　　187. 外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒(méi)在登記機(jī)關(guān)登記 209
　　188. 公司的對(duì)外擔(dān)保不符合公司章程的規(guī)定 209
　　189. 外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)210
　　190. 公司對(duì)所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失210
　　十六、 公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán) 211
　　191. 使用他人的注冊(cè)商標(biāo)，但未簽訂商標(biāo)使用合同 211
　　192. 使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同 212
　　193. 使用他人注冊(cè)商標(biāo)，簽訂了合同，但未做備案登記212
　　194. 使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記 212
　　195. 使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同213
　　196. 公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說(shuō)產(chǎn)品獲得專利213
　　197. 公司持有的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi) 213
　　198. 公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費(fèi) 213
　　199. 必須使用注冊(cè)商標(biāo)的商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售 214
　　200. 受讓他人商標(biāo)尚未簽署合同，也尚未辦理公告 214
　　201. 公司使用的商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán) 214
　　202. 公司的控股股東/董事/高級(jí)管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（A股/收購(gòu)） 215
　　203. 公司持有的專利即將到期 216
　　十七、 公司的重大投資 217
　　204. 建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低比例要求 217
　　205. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù) 219
　　206. 建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過(guò)期 221
　　207. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理投資備案手續(xù) 222
　　208. 建設(shè)項(xiàng)目投資備案手續(xù)已經(jīng)過(guò)期 224
　　209. 建設(shè)項(xiàng)目尚未取得用地許可證 226
　　210. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收審核手續(xù) 226
　　211. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收備案手續(xù) 229
　　212. 建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 231
　　213. 建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準(zhǔn)手續(xù) 231
　　214. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評(píng)估和安全批復(fù)手續(xù) 231
　　215. 危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施竣工驗(yàn)收 232
　　216. 建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評(píng)估和批復(fù) 232
　　217. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理水土保持方案 232
　　218. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理河道管理及防洪評(píng)價(jià) 233
　　219. 建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理地震安全評(píng)價(jià) 233
　　十八、 公司的環(huán)境保護(hù) 233
　　220. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未辦理環(huán)保評(píng)價(jià)手續(xù) 233
　　221. 公司的建設(shè)項(xiàng)目尚未取得環(huán)保批復(fù) 235
　　222. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù) 236
　　223. 公司的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)通過(guò)后超過(guò)五年未施工，后未重新辦理環(huán)評(píng)報(bào)批手續(xù) 238
　　224. 公司的建設(shè)項(xiàng)目越級(jí)取得環(huán)保批復(fù) 240
　　225. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定242
　　226. 公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用 243
　　227. 建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過(guò)環(huán)保部門批準(zhǔn) 245
　　228. 建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個(gè)月尚未辦理環(huán)保驗(yàn)收手續(xù)246
　　229. 租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未履行環(huán)保手續(xù) 248
　　230. 公司未領(lǐng)取排污許可證 249
　　231. 公司將產(chǎn)生嚴(yán)重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒(méi)有污染防治能力的單位使用 251
　　232. 公司存在嚴(yán)重污染情況 252
　　233. 公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰 255
　　十九、 公司的安全生產(chǎn)情況 255
　　234. 公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故 255
　　二十、 公司的保險(xiǎn)情況 256
　　235. 公司(特別是運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè))，尚未對(duì)車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn) 256
　　236. 公司未投保應(yīng)當(dāng)投保的保險(xiǎn) 256
　　二十一、 公司的稅務(wù) 256
　　237. 公司未辦理稅務(wù)登記證 256
　　238. 公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與申報(bào)納稅地址不一致 259
　　239. 公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險(xiǎn) 260
　　240. 公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的確認(rèn)261
　　241. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳 264
　　242. 公司因作為外商投資企業(yè)享受的進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳 265
　　243. 地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù) 266
　　244. 公司以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股股東未繳納個(gè)人所得稅 267
　　245. 公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更 268
　　246. 公司以評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅 268
　　247. 公司整體變更組織形式時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅 269
　　248. 公司設(shè)立時(shí)未代扣代繳自然人股東的個(gè)人所得稅270
　　249. 公司存在欠繳稅款的情況 271
　　250. 土地增值稅計(jì)提 271
　　251. 公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn) 272
　　252. 公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙273
　　253. 公司存在重大稅收依賴的情況 277
　　254. 公司存在納稅延遲情況 277
　　二十二、 公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 278
　　255. 公司和控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易 278
　　256. 公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(A股) 279
　　257. 股東占用目標(biāo)公司巨額資金(A股) 280
　　258. 公司的員工的社會(huì)保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳280
　　259. 關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī) 281
　　260. 關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷 282
　　261. 目標(biāo)公司和其股東之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 282<,/SPAN>
　　二十三、 公司的勞動(dòng)人事 283
　　262. 公司未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記證 283
　　263. 公司尚未與員工訂立書面勞動(dòng)合同 285
　　264. 公司未依法與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同 286
　　265. 公司簽訂的勞動(dòng)合同缺乏法定必備條款 288
　　266. 公司未將勞動(dòng)合同交付勞動(dòng)者本人 290
　　267. 公司簽訂的勞動(dòng)合同試用期超過(guò)法定時(shí)限 291
　　268. 公司簽訂的勞動(dòng)合同文本不符合《勞動(dòng)合同法》關(guān)于競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)定 292
　　269. 公司未能為所有員工及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 294
　　270. 公司繳納的社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種 297
　　271. 公司未辦理住房公積金繳存登記 299
　　272. 公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)300
　　273. 公司未及時(shí)足額繳存員工住房公積金 302
　　274. 改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定 306
　　二十四、 關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰 306
　　275. 公司涉及訴訟情況 306
　　276. 公司涉及的行政處罰情況 307
　　二十五、 關(guān)于集體資產(chǎn)管理 308
　　277. 集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù) 308
　　二十六、 關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理 309
　　278. 國(guó)有企業(yè)收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)未履行評(píng)估手續(xù) 309
　　279. 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù) 309
　　280. 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款定價(jià)不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定310
　　281. 國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有股權(quán)未履行評(píng)估手續(xù) 311
　　282. 非國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有企業(yè)未履行評(píng)估手續(xù) 313
　　283. 國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程不規(guī)范 314
　　284. 轉(zhuǎn)股后未辦理國(guó)有資產(chǎn)等其他變更登記 315
　　285. 國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù) 316
　　286. 非國(guó)有股東對(duì)國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù) 317
　　287. 國(guó)有股東多出資返還 317
　　二十七、 關(guān)于A股IPO資格 319
　　288. 發(fā)行人的信息披露不合規(guī) 319
　　289. 發(fā)行人尚未進(jìn)行股份制改造 320
　　290. 公司的股改的折股方式影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算 321
　　291. 公司的注冊(cè)資本尚未足額繳納 321
　　292. 股東/發(fā)起人對(duì)公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢 323
　　293. 公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛 323
　　294. 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定324
　　295. 公司的經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 325
　　296. 公司的董事高級(jí)管理人員發(fā)生了重大變化 326
　　297. 公司的實(shí)際控制人發(fā)生了變更(一) 327
　　298. 公司的原實(shí)際控制人去世 328
　　299. 公司的實(shí)際控制人通過(guò)返程投資方式境外持股 329
　　300. 公司的獨(dú)立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定 331
　　301. 公司歷史沿革中的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國(guó)有資產(chǎn)主管部門的書面批準(zhǔn) 331
　　302. 公司的個(gè)人股東巨額出資無(wú)法合理合法說(shuō)明來(lái)源333
　　303. 公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制 334
　　304. 公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn) 335
　　305. 公司的實(shí)際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押336
　　306. 公司股東為合伙企業(yè) 337
　　307. 公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來(lái)源于第三方 338
　　308. 公司的直接/間接股東人數(shù)超過(guò)200人 339
　　309. 公司的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力性存在瑕疵 340
　　310. 公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵 341
　　311. 公司的人員獨(dú)立性存在瑕疵 342
　　312. 公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵 343
　　313. 公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵 344
　　314. 公司的業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵(二) 344
　　315. 公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)346
　　316. 公司的獨(dú)立性存在瑕疵(一) 347
　　317. 公司的機(jī)構(gòu)尚未規(guī)范 348
　　318. 公司的董、監(jiān)、高不具備任職資格 349
　　319. 公司的內(nèi)控制度存在缺陷 349
　　320. 公司曾違規(guī)發(fā)行股份 351
　　321. 公司曾存在嚴(yán)重違法狀況 351
　　322. 公司曾在上市申報(bào)過(guò)程中造假 353
　　323. 公司報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件存在缺陷 353
　　324. 公司曾涉嫌犯罪 354
　　325. 公司存在違規(guī)擔(dān)保情況 355
　　326. 公司存在違規(guī)擔(dān)保情況 356
　　327. 公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用大量款項(xiàng)的情形357
　　328. 公司的資產(chǎn)負(fù)債率較高 358
　　329. 公司的財(cái)務(wù)狀況混亂 358
　　330. 公司歷史上發(fā)生過(guò)會(huì)計(jì)政策變更 359
　　331. 公司的關(guān)聯(lián)交易存在重大隱患 360
　　332. 公司的利潤(rùn)不符合發(fā)行條件 361
　　333. 公司的現(xiàn)金流或營(yíng)業(yè)收入不符合發(fā)行條件 362
　　334. 公司的總股本不符合A股發(fā)行條件 362
　　335. 公司的無(wú)形資產(chǎn)比例不符合A股發(fā)行條件 363
　　336. 公司最近一期存在未彌補(bǔ)的虧損 364
　　337. 公司的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠存在嚴(yán)重依賴 364
　　338. 公司享受的地方稅收優(yōu)惠政策無(wú)合法依據(jù) 366
　　339. 公司存在補(bǔ)繳巨額稅款的風(fēng)險(xiǎn) 366
　　340. 公司存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 367
　　341. 公司存在巨額訴訟 368
　　342. 公司存在短期現(xiàn)金流壓力 368
　　343. 公司的經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大不利變化 369
　　344. 公司的經(jīng)營(yíng)收到重大限制 370
　　345. 公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大不利變化 371
　　346. 公司的近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴 372
　　347. 公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益； 373
　　348. 公司的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)； 374
　　349. 公司的持續(xù)盈利能力存在重大風(fēng)險(xiǎn) 374
　　350. 特殊行業(yè)的環(huán)保核查 375
　　351. 外商投資企業(yè)不符合上市條件 376
　　352. 公司IPO上市未達(dá)到盈利預(yù)測(cè) 377
　　二十八、 關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行資格 378
　　353. 公司為非股份公司 378
　　二十九、 關(guān)于募集資金投向 379
　　354. 公司擬變更募集資金投向 379
　　355. 募集資金投向項(xiàng)目不合理 379
　　356. 募投項(xiàng)目未經(jīng)充分論證 381
　　357. 募投項(xiàng)目存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 381
　　358. 募投項(xiàng)目存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 382
　　359. 募集資金必要性不充分 383