住房公積金政策知識問答
一、住房公積金制度概述
1、什么是住房公積金制度?
住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工按照規(guī)定繳存的具有保障性和互助性的一種長期住房儲金，具有強制性。職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人儲金。職工離退休時本息余額一次付償，退還給職工本人。
2、為什么要全面推行住房公積金制度?
住房公積金制度實質(zhì)上是一種住房保障制度。實行住房公積 金制度，可以逐步形成國家、集體、個人三結(jié)合的籌資建設(shè)住房 機制，加快住房建設(shè)速度，解決住房問題。實行住房公積金制度 的根本意義在于它有利于轉(zhuǎn)變住房分配體制；有利于住房資金的 積累；有利于政策性抵押貸款制度的建立；有利于加快住房建設(shè)。 通過住房公積金的長期積累，可以逐步增強職工購、建、大修住 房的能力。住房公積金制度是住房制度改革的重要內(nèi)容，因此，所 有行政、企事業(yè)單位均要建立住房公積金制度。
3、為什么說住房公積金制度有利于住房資金的積累和周轉(zhuǎn)?
實行住房公積金制度，政府可以籌集一筆穩(wěn)定的住房資金，加快城市經(jīng)濟適用住房建設(shè)，促進城鎮(zhèn)居民住房困難的解決。通過 向個人提供政策性抵押貸款可以提高職工個人購建住房的支付能 力，又有利于住房資金的周轉(zhuǎn)。
4、為什么說住房公積金制度有利于促進住房建設(shè)?
住房公積金制度是從兩個方面促進住房建設(shè)的，即從需求拉 動方面，通過資金積累和貸款使個人具備購房能力，增強了住房 的有效需求；從供給推動方面，通過住房公積金資金融通，為住 房建設(shè)捉供資金。兩者分別從需求和供給角度推動了住房的生產(chǎn) 和消費，促進了住房市場的繁榮，推動住房建設(shè)發(fā)展
5、為什么說住房公積金制度有利于政策性抵押貸款制度的建立?
住房公積金實行低存低貸的原則。由于住房公積金存儲利率 相對較低，利用住房公積金積累發(fā)放的貸款利率也相對較低，這 樣就為政策性抵押貸款提供了資金來源，同時也提高了職工貸款 的承受能力，可以鼓勵職工利用貸款實現(xiàn)購房，有利于政策性抵 押貸款制度的建立。
二、住房公積金繳存
6、住房公積金的繳存對象有哪些?
凡在國家機關(guān)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體和企業(yè)工作的職工和職工所在單位均應(yīng)繳存住房公積金。
上述企業(yè)，是指國有企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其它城鎮(zhèn)企業(yè)。
上述職工，含退養(yǎng)或下崗職工、按當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取工資的職工和非城鎮(zhèn)戶口的合同工，但不包括離退休職工和外籍職工。
7、在什么情況下住房公積金可以進行轉(zhuǎn)移?
當(dāng)職工變動單位時，須由調(diào)出單位先辦理調(diào)出手續(xù)，再由調(diào)入單位辦理調(diào)入手續(xù)，其住房公積金本息隨之轉(zhuǎn)入新調(diào)入的單位．職工住房公積金帳戶內(nèi)，繼續(xù)繳存。
當(dāng)職工因故脫離工作單位，中斷工資關(guān)系時，其公積金繳交隨之中斷，其結(jié)余的住房公積金本息仍保留在原單位名下的職工住房公積金帳戶內(nèi)，職工住房公積金帳號不變。職工恢復(fù)工作時，如在原單位發(fā)工資的，則繼續(xù)在原單位繳存住房公積金，如變動單位的，需辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)，才能繼續(xù)繳存。
8、住房公積金有哪些優(yōu)惠政策?
職工個人繳存的住房公積金，按規(guī)定不計入個人所得稅的納稅基數(shù)，職工按規(guī)定提取的住房公積金本金和利息，免繳個人所得稅。
9、住房公積金為什么歸個人所有?
住房公積金由兩部分組成，—·是職工個人每月按規(guī)定從工資中扣除后繳存的部分，這部分屬于職工工資，理應(yīng)歸職工個人所有，二是單位每月按規(guī)定為職工個人繳存的部分，這部分是住房實物福利分配向工資貨幣化分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個人所有。上述兩部分構(gòu)成的住房公積金，應(yīng)繳存在個人住房公積金帳戶內(nèi)，實行統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�。
10、離、退休職工為什么不實行住房公積金制度?
住房公積金制度對于需要解決住房困難的職工和家庭來說是 一種資金機制上的保障。而對于一部分暫時不需要解決住房困難 的職工和有住房公積金積累的離、退休職工來說，住房公積金是 養(yǎng)老金的補充，這是我國住房公積金制度本身所具有的兩種機能。 因此，職工離、退休不實行住房公積金制度實際上是為了保障職 工利用住房公積金進行養(yǎng)老的權(quán)益。如果職工離、退休后繼續(xù)繳 存住房公積金的話，將享受不到這筆資金養(yǎng)老保障的優(yōu)越性，甚 至?xí)档退麄兊纳钏�，等職工去世拿這筆資金是沒有意義的。 從另一個方面看，職工運用住房公積金購建住房，也就達到了解 決住房的目的，并從住房資產(chǎn)角度間接地保障了其養(yǎng)老的權(quán)益。因 此，《國房院住房公積金條例》規(guī)定，離、退休職工不實行住房公 積金制度，當(dāng)職工離、退休時，其積累的住房公積金可以本息一 并提取，供養(yǎng)老之用。
11、單位對職工繳存住房公積金有什么責(zé)任?
單位為職工繳存的住房公積金是住房實物分配向貨幣分配轉(zhuǎn) 化的需要，是職工勞動報酬的一部分。因此，單位應(yīng)當(dāng)按時足額 地為職工繳存住房公積金。另外，未按時足額繳交住房公積金的 單位職工也不能申請住房公積金貸款，這些單位的職工就不能享 受到住房公積金制度的優(yōu)越性。
對繳存住房公積金確有困難的單位，經(jīng)本單位職工代表大會 或者工會討論通過，并經(jīng)管理中心審核，報住房委員會批準(zhǔn)后，可 以降低繳存比例或者緩繳；待單位經(jīng)濟效益好轉(zhuǎn)后，再提高繳存 比例或者補繳。
12、住房公積金的帳戶開立時間有何規(guī)定?
新設(shè)立單位必須自批準(zhǔn)設(shè)立之日起三十日內(nèi)辦理住房公積金 繳存登記，設(shè)立職工住房公積金帳戶。
單位錄用職工，必須自正式錄用之日起三十日內(nèi)，辦理 住房公積金帳戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)。
13、住房公積金繳交額如何計算?
單位、職工應(yīng)分別按職工月工資總額一定比例繳存住房公積金；住房公積金的繳存額計算到元，元以下單位見分見角進元；對有條 件的單位，在規(guī)定繳交率的基礎(chǔ)上，經(jīng)房改辦批準(zhǔn)可適當(dāng)提高。 職工按我市最低工資標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取工資的，職工個人可以免繳住房公積金，職工所在單位仍應(yīng)按照規(guī)定比例為職工繳存住房金。
住房公積金按月繳存。職工的住房公積金，由所在單位在其每月工資收入中代扣。單位為職工繳存和代扣的住房公積金，可采取同城特約委托收款結(jié)算方式歸集或用支票、匯票等方式送繳。 管理中心應(yīng)當(dāng)于收到住房公積金當(dāng)日計入職工個人住房公積 金帳戶。
單位應(yīng)當(dāng)對住房公積金單獨建帳，及時登錄職工個人住房公 積金繳存、變更、提取等情況。
14、職工的住房公積金本息為什么免征個人所得稅?
征收個人所得稅是國家對具有一定收入水平以上的人實行的 一種稅收調(diào)節(jié)政策，而職工的住房公積金是專項用于職工家庭解 決自住住房的一種具有保障性的長期儲金。國家規(guī)定對職工住房 公積金本息免征個人所得稅，體現(xiàn)了政府對個人自食其力解決住 房問題的鼓勵和扶持，在客觀上提高了職工解決自住住房的經(jīng)濟 能力，與實行住房公積金制度的初衷是一致的。
15、如何確定住房公積金繳存率?
住房公積金繳存率的確定，首先要考慮單位和個人的經(jīng)濟承 受能力；其次要考慮實物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)換的需要；第三是考 慮職工住房公積金積累與滿足職工基本住房需求的關(guān)系。目前職 工個人和所在單位的住房公積金繳存率各為10%，今后隨著經(jīng)濟的 發(fā)展和個人收入的捉高，住房公積金的繳存率也將相應(yīng)提高。
16、如何確定單位和個人住房公積金的月繳存額?
住房公積金月繳存額，等于職工工資乘以公積金繳存率。職 工住房公積金的繳存基數(shù)以職工上一年的月平均工資總額為準(zhǔn)。 職工上一年的月平均工資以統(tǒng)計部門規(guī)定的工資總額統(tǒng)計范圍為依 據(jù)。
三、住房公積金使用
17、哪些情況可以支取住房公積金?
職工有下列情況之一的，可提取職工帳戶內(nèi)的住房公積金：
（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；
（二）離休、退休的；
（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；
（四）戶口遷出所在的市、縣或者出境定居的；
（五）償還購買住房貸款本息的；
（六）職工死亡或者被宣告死亡的。
18、住房公積金的支取辦理程序
凡符合住房公積金支取條件的職工，應(yīng)先向單位提出申請，填寫“住房公積金支取審批表”，加蓋單位印章后，持有關(guān)證件到區(qū)住房資金管理中心辦理審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后支取住房公積金。
19、住房公積金的用途是什么?
住房公積金按規(guī)定用于職工住房的消費和職工住房建設(shè)資金 的融通，任何單位和個人不得挪作他用。
20、住房公積金如何支取?
（一）住房公積金支取需提供的證件：
（1）職工購買自住住房，憑售房發(fā)票、購房合同或房屋所有權(quán)證、契證；
（2）符合條件建造、翻建職工自住住房的，憑農(nóng)村私人建房用地呈報表；
（3）職工大修自住住房，憑城建規(guī)劃部門（村鎮(zhèn)建設(shè)管理部門）大修批準(zhǔn)文件、土地使用權(quán)證、危房鑒定報告；
（4）舊城改造中拆建的，憑拆遷部門安置協(xié)議及發(fā)票；
（5）職工離休、退休的，憑離退休證件；
（6）完全喪失勞動能力，并且與所在單位終止勞動關(guān)系的，憑 所在單位證明和喪失勞動能力鑒定書或退職證；
（7）出國出境定居的，憑公安部門簽發(fā)的護照及定居證件；
（8）在職期間去世的職工，憑單位證明、死亡證明書及合法繼承或受贈人證明。
（9）職工償還住房貸款本息的，憑借款合同、銀行還貸明細。
注：以上證件均需提供原件及復(fù)印件、本人身份證及代辦人身份證。
（二）、支取辦理程序
有上述情形之一的職工，可向單位提出申請，填寫《杭州市蕭山區(qū)住房公積金（住房補貼）支取審批表》(一式二聯(lián))，蓋好單位和個人章，填寫身份證號碼，并持有關(guān)證件直接到管理中心辦理手續(xù)。已辦理托管手續(xù)的單位職工無需再填寫該審批表，可直接到管理中心辦理手續(xù)。
四、住房公積金貸款
21、住房公積金貸款的利率是多少?
從2002年2月21日開始，住房公積金貸款月利率，5年以下調(diào)整為3‰，5年以上調(diào)整為3.375‰。貸款期間遇住房公積金貸款利率調(diào)整，于下年初開始， 按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。
22、住房公積金貸款的對象：
申請住房公積金的對象，必須是具有完全民事行為能力并按規(guī)定繳存住房公積金的職工，是購房合同約定的所購住房的產(chǎn)權(quán)人。
23、住房公積金貸款的范圍
在本區(qū)城鎮(zhèn)購買自用普通住房，包括商品房、二手房、房改房均可申請住房公積金貸款。但現(xiàn)有家庭住房不能作為抵押物申請住房公積金個人購房貸款。
24、住房公積金貸款最高限額是多少?
職工購房申請住房公積金貸款在滿足公積金貸款的基本條件下，僅一人按規(guī)定繳存住房公積金的，貸款最高限額為15萬元，夫妻雙方按規(guī)定繳存住房公積金的，貸款最高限額為20萬元。
25、住房公積金貸款的期限如何確定?
住房公積金貸款期限由區(qū)住房資金管理中心和借款人商定，最長不得超過20年，貸款年限加借款人年齡不得超過規(guī)定的退休年齡。
26、購買商品房申請住房公積金貸款的條件和應(yīng)提交的證件?
在購買商品房時，凡具有完全民事行為能力并按規(guī)定連續(xù)繳存住房公積金6個月以上者，首付款不低于總房價30%的，可申請住房公積金貸款。
申請時應(yīng)提交下列證件：
1、購房合同原件；
2、房地產(chǎn)開發(fā)公司出具的保證承諾書1份；
3、預(yù)付款收據(jù)原件及復(fù)印件1份；
4、購房人身份證原件及復(fù)印件4份，配偶身份證原件及復(fù)印件2份；
5、夫妻雙方戶口簿原件及復(fù)印件各2份(如夫妻雙方不在同一戶口簿的，還需提供結(jié)婚證書）；
6、夫妻雙方私章；
7、具體可咨詢區(qū)住房資金管理中心公積金貸款科電話82630461。
27、購買二手房申請住房公積金貸款的條件和應(yīng)提交的證件
購買二手房申請住房公積金貸款應(yīng)具備的條件：
1、 具有完全民事行為能力并按規(guī)定連續(xù)繳存住房公積金6個月以上；
2、貸款額度不得高于評估價值的50%；
3、二手房的貸款手續(xù)須通過指定的房屋中介機構(gòu)代理。
申請時應(yīng)提交的證件：
1、房產(chǎn)證原件及復(fù)印件2份；
2、契證原件及復(fù)印件1份，房產(chǎn)評估報告1份；
3、夫妻雙方身份證原件及復(fù)印件各2份；
4、夫妻雙方戶口簿原件及復(fù)印件各2份(如夫妻雙方不在同一戶口簿的，還需提供結(jié)婚證書）；
5、夫妻雙方私章；
五、住房公積金管理
28、住房公積金的存、貸款利率如何確定?
住房公積金的存、貸款利率由中國人民銀行提出，經(jīng)征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門意見，報國務(wù)院批準(zhǔn)后統(tǒng)一執(zhí)行。
29、建立住房公積金制度的原則是什么?
所有行政和企事業(yè)單位及其職工均應(yīng)按照“個人存儲、單位 資助、統(tǒng)一管理、專項使用”的原則繳存住房公積金，建立住房 公積金制度。
30、住房公積金制度的管理原則是什么?
住房公積金制度的管理原則是“房委會決策、中心運作、銀 行專戶、財政監(jiān)督”。
31、為什么要設(shè)立專門的住房公積金管理機構(gòu)?
住房公積金是職工個人住房基金，不是財政預(yù)算資金，也不 同于銀行的儲蓄存款。為了保證住房公積金安全，定向用于住房 建設(shè)和住房制度改革，充分發(fā)揮住房公積金的經(jīng)濟效益和社會效 益，我市設(shè)立了專門的住房公積金管理機構(gòu)(以下簡稱管理中 心)負(fù)責(zé)住房公積金運作和管理。
32、管理中心的主要職責(zé)是什么?
管理中心的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)住房公積金的歸集、支付、核 算和編制使用計劃等各項管理工作；管理受政府委托的其他房改 資金；執(zhí)行房委會決定的有關(guān)事項。
33、為什么管理中心是不以盈利為目的，實行獨立核算的事業(yè)單位?
（一）、這是由管理中心的性質(zhì)決定的。管理中心是當(dāng)?shù)厝嗣裾?府批準(zhǔn)設(shè)立，受政府委托依法管理住房公積金的獨立事業(yè)單位。由 于管理中心履行政府賦予的行政職能，負(fù)責(zé)住房公積金的歸集、支 付、核算和編制使用計劃等工作，因此決定了管理中心必須實行 獨立核算。
（二）、建立住房公積金制度有利于提高職工購、建住房能力，促 進住房建設(shè)，促進政策性抵押貸款制度的建立�？紤]到中低收入 家庭的經(jīng)濟承受力就必須對住房公積金存貸款利率采取“低進低 出”的原則，不能一味追求管理中心的經(jīng)營效益即以盈利為目的。
（三）、以維護住房公積金繳存人的合法權(quán)益為目的。管理中心 通過運用職工繳存的住房公積金而產(chǎn)生的利息收入，除支付職工 正常的繳存利息、受托銀行承辦金融業(yè)務(wù)的手續(xù)費和管理中心的 人員經(jīng)費外，未經(jīng)房委會批準(zhǔn)不得支付其他費用，獨立核算的目 的在于本著取之于民、用之于民的原則，保證專款專用，不得挪 作他用。
34、管理中心為什么要為住房公積金繳存人開立個人帳戶?
住房公積金是職工個人住房基金，管理中心要保證住房公積 金的支取和償還，為詳細記錄職工個人住房公積金繳存、轉(zhuǎn)移、支 取和封存等變化情況，管理中心必須為住房公積金繳存人開立個 人帳戶，個人住房公積金帳戶可詳細反映職工住房公積金繳存情 況，方便職工對住房公積金繳存情況的監(jiān)督和查詢，管理中心必 須為住房公積金繳存人開立個人帳戶，保障繳存住房公積金職工 的權(quán)益。
35、住房公積金的帳戶管理有什么規(guī)定?
單位發(fā)生合并、分立、撤消、解散等情形或者依法宣告破產(chǎn) 的，應(yīng)當(dāng)自上述情形發(fā)生之日起三十日內(nèi)，由原單位或者清算組 織辦理變更或者注銷住房公積金繳存登記手續(xù)，并辦理職工住房 公積金帳戶的轉(zhuǎn)移或者封存、托管手續(xù)。
單位與職工終止勞動關(guān)系，包括職工調(diào)動、辭職、解聘、辭退、開除等，應(yīng)當(dāng)自終止勞動關(guān)系之日起三十日內(nèi)，辦理職工住房 公積金帳戶的轉(zhuǎn)移或者封存手續(xù)。
職工被重新錄用時，用人單位應(yīng)當(dāng)自職工正式錄用之日起三 十日內(nèi)，辦理職工住房公積金帳戶轉(zhuǎn)移或者啟封手續(xù)。
36、單位為職工繳存的住房公積金的資金按何渠道列支?
行政機關(guān)在預(yù)算中列支；事業(yè)單位由財政部門核定收支后，在 預(yù)算或者費用中列支；企業(yè)在成本中列支。
37、單位欠繳住房公積金的條件是什么?
企業(yè)因嚴(yán)重虧損等原因，繳存住房公積金有困難的，可以向 管理中心提出欠繳申請，經(jīng)管理中心審核同意后’，報市房委會批 準(zhǔn)。企業(yè)欠繳住房公積金的期限一般不得超過一年。超過一年，需 要繼續(xù)欠繳的，應(yīng)當(dāng)重新辦理審批手續(xù)。
單位經(jīng)批準(zhǔn)同意欠繳住房公積金，單位應(yīng)繼續(xù)向職工代扣住 房公積金。代扣的住房公積金應(yīng)在發(fā)放工資之日起五日內(nèi)向管理 中心繳存，嚴(yán)禁挪作他用。
38、單位違反《條例》規(guī)定，將受到哪些相應(yīng)的處罰?
單位未按《條例》規(guī)定辦理住房公積金繳存登記或者不為本 單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的，由管理中心責(zé)令其限 期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。 違反規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由管理中 心責(zé)令其限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強制執(zhí) 行o
違反規(guī)定，挪用住房公積金的，追回挪用的住房公積金；有 違法所得的，沒收違法所得，并入住房公積金；構(gòu)成犯罪的，依 法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其 他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。
39、為什么要建立住房公積金管理信息系統(tǒng)和個人查詢系統(tǒng)?
住房公積金的管理是一項利國利民的大事，由于住房公積金 的積累是長期的、穩(wěn)定的，歸集數(shù)額是逐年增加的，管理工作涉 及面廣、業(yè)務(wù)量大、政策性強，建立信息系統(tǒng)是極為重要的。同 時為了全面地推行住房公積金制度，加強職工個人、單位繳交住 房公積金和對住房公積金管理機構(gòu)的制約和監(jiān)督，切實維護繳交 人的合法權(quán)益，方便職工對個人住房公積金使用的統(tǒng)籌安排，建 立個人查詢系統(tǒng)是十分必要的。這樣才能逐步實現(xiàn)管理工作的規(guī) 范化、科學(xué)化、電算化。
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